Tipos de ingresos ¿qué son?

Hablar de ingresos no significa únicamente pensar en el cheque que llega cada semana o cada quincena. El dinero que recibes por tu trabajo, un negocio, una renta o incluso ciertas inversiones puede formar parte de tus ingresos y tener un tratamiento fiscal diferente.

Para quienes viven en Estados Unidos, entender qué tipos de ingresos existen es especialmente importante porque no todos se obtienen de la misma manera ni necesariamente pagan impuestos bajo las mismas reglas. El IRS señala que los ingresos pueden recibirse en forma de dinero, bienes, propiedades o servicios y que, en general, son gravables salvo que la ley establezca una excepción.

¿Qué son los ingresos?

Los ingresos son las cantidades de dinero, bienes o beneficios económicos que una persona o empresa recibe como resultado de una actividad, un trabajo, la venta de productos, la prestación de servicios o una inversión.

Por ejemplo, un salario, las propinas, los intereses de una cuenta, los dividendos de acciones, los ingresos por alquiler y las ganancias obtenidas al vender una inversión pueden considerarse ingresos bajo las reglas fiscales de Estados Unidos.

La diferencia entre cada uno es importante porque la forma en que obtienes el dinero puede determinar cómo debes reportarlo y qué impuestos pueden aplicarse.

Puntos clave sobre los ingresos

• Ingresos brutos: son los ingresos antes de aplicar determinadas deducciones o ajustes.
• Ingresos netos: representan el dinero que queda después de ciertas deducciones y gastos, dependiendo del contexto.
• Ingresos del trabajo: provienen de un empleo, servicios profesionales, trabajos independientes o actividades similares.
• Ingresos no derivados del trabajo: incluyen distintas ganancias provenientes de inversiones y otras fuentes que no dependen directamente de un empleo.
• Ingresos pasivos: pueden generarse a partir de activos o actividades que continúan produciendo dinero después de realizar el trabajo inicial.
• Ganancias de capital: surgen cuando vendes determinados activos por un precio superior al que pagaste por ellos.
• Ingresos fijos y variables: también pueden clasificarse según la regularidad con la que llegan.

Ingresos brutos e ingresos netos: ¿cuál es la diferencia?

Esta es una de las distinciones más importantes para entender tus finanzas.

Si una persona tiene un salario de $2,000 dólares por semana, esa cantidad no necesariamente es la que recibirá directamente en su cuenta bancaria. Antes pueden aplicarse retenciones de impuestos y otras deducciones.

La cantidad inicial corresponde al ingreso bruto, mientras que el dinero que finalmente recibe después de las retenciones suele conocerse como ingreso neto.

En Estados Unidos, el IRS considera que los salarios, sueldos y propinas forman parte del ingreso bruto. Los empleados reciben normalmente un Formulario W-2 con información sobre sus ingresos y las retenciones realizadas.

Ingresos del trabajo

Son aquellos que recibes a cambio de realizar un trabajo o prestar un servicio.

Aquí entran, por ejemplo:

• Salarios.
• Sueldos.
• Propinas.
• Comisiones.
• Honorarios.
• Trabajo independiente.
• Actividades por cuenta propia.
• Algunos trabajos secundarios o side hustles.

En el caso de quienes trabajan por cuenta propia, los ingresos pueden provenir de servicios profesionales, ventas por internet, trabajos realizados mediante aplicaciones y otras actividades independientes.

Este tipo de ingresos suele estar directamente relacionado con el tiempo o el trabajo que realiza una persona.

Ingresos no derivados del trabajo

En esta categoría se encuentran ingresos que no provienen directamente de un empleo tradicional.

Algunos ejemplos son:

• Intereses.
• Dividendos.
• Ganancias de capital.
• Rentas.
• Regalías.
• Determinadas distribuciones de cuentas de jubilación.
• Algunos beneficios de desempleo o del Seguro Social.

El IRS considera, entre otros conceptos, los intereses, dividendos, ganancias de capital, rentas y regalías dentro de distintas categorías de ingresos que pueden estar sujetas a impuestos.

Ingresos activos y pasivos

Otra forma común de clasificar los ingresos es según la relación que tienen con el trabajo que realizas.

Ingresos activos

Son los que recibes directamente por trabajar o prestar un servicio. Un salario es el ejemplo más sencillo: trabajas y recibes una compensación.

Un trabajador independiente también puede tener ingresos activos cuando cobra por un servicio que acaba de realizar.

Ingresos pasivos

El término suele utilizarse para describir dinero generado por una inversión, propiedad o actividad que no requiere que estés trabajando constantemente para recibir cada pago.

Un ejemplo puede ser una propiedad que genera ingresos por alquiler.

Eso sí: “pasivo” no significa que sea dinero gratis. Muchas fuentes de este tipo requieren una inversión inicial, mantenimiento, administración o trabajo previo.

Ingresos ordinarios y ganancias de capital

No todos los ingresos provenientes de una actividad económica reciben necesariamente el mismo tratamiento fiscal.

Las ganancias de capital pueden producirse cuando vendes un activo, como acciones o determinados bienes, por más dinero del que pagaste originalmente.

Por ejemplo, si compras acciones por $10,000 dólares y posteriormente las vendes por $12,000, la diferencia de $2,000 dólares representa una ganancia de capital, antes de considerar otros factores fiscales.

El tiempo que mantuviste el activo puede ser importante. Las ganancias derivadas de activos mantenidos durante más de un año generalmente reciben un tratamiento distinto al de aquellos vendidos después de un año o menos.

Otras fuentes de ingresos que debes conocer

Además del salario, existen varias formas de generar dinero:

Ingresos por intereses: se producen cuando recibes intereses de determinadas cuentas, bonos u otras inversiones.

Ingresos por dividendos: son distribuciones que algunas empresas realizan a sus accionistas.

Ingresos por alquiler: se generan al rentar una propiedad u otros bienes.

Ingresos por regalías: pueden recibirse cuando otras personas o empresas pagan por utilizar determinados derechos, como obras, patentes o propiedades intelectuales. El IRS señala que las regalías de derechos de autor, patentes y determinados recursos naturales pueden ser ingresos sujetos a impuestos.

Ingresos por ganancias: aparecen cuando una persona o empresa vende un producto o servicio por un precio superior a sus costos.

¿Todos los ingresos pagan impuestos?

No necesariamente. En Estados Unidos, la mayoría de los ingresos son gravables, salvo que exista una excepción específica establecida por la ley.

Por eso es importante no asumir que un ingreso está libre de impuestos simplemente porque no recibiste un formulario.

El IRS señala que incluso determinados ingresos recibidos en forma de bienes o servicios pueden tener consecuencias fiscales.

Además, algunos ingresos pueden requerir pagos de impuestos estimados durante el año. Esto puede ocurrir, por ejemplo, con ciertos ingresos obtenidos por trabajadores independientes, intereses, dividendos, alquileres y ganancias de capital.

¿Qué pasa con los trabajadores independientes?

Para quienes trabajan por su cuenta, llevar un registro de los ingresos es todavía más importante.

Un trabajador independiente puede recibir dinero de diferentes clientes y proyectos durante el año, en lugar de recibir un salario fijo de un solo empleador.

Además, el IRS indica que las personas que trabajan por cuenta propia generalmente deben presentar una declaración anual y pueden tener que realizar pagos de impuestos estimados durante el año.

¿Los ingresos pueden afectar cuánto pagas de impuestos?

Sí. En Estados Unidos, el nivel y el tipo de ingresos pueden influir en la cantidad de impuestos que debes.

Por ejemplo, una persona puede tener simultáneamente salario, intereses bancarios, dividendos e ingresos por alquiler. Todos ellos forman parte de su panorama financiero, pero no necesariamente reciben exactamente el mismo tratamiento fiscal.

Además, el IRS utiliza conceptos como el ingreso bruto ajustado (AGI) para determinar la elegibilidad para ciertos créditos y beneficios fiscales. El AGI parte del ingreso bruto total y después resta determinados ajustes permitidos.

¿Por qué es importante conocer tus tipos de ingresos?

Identificar de dónde viene tu dinero permite tener una fotografía mucho más clara de tus finanzas.

No es lo mismo depender únicamente de un salario que contar también con ingresos por inversiones, un negocio, una propiedad en alquiler o trabajos adicionales.

La diversificación puede ayudar a reducir la dependencia de una sola fuente de dinero, aunque cada alternativa también implica riesgos, costos y posibles obligaciones fiscales.

Conclusión

Los ingresos van mucho más allá del salario que aparece en tu cheque de pago. Trabajo, negocios, inversiones, alquileres, intereses, dividendos y ganancias de capital son algunas de las fuentes que pueden formar parte de las finanzas de una persona.

Para quienes viven en Estados Unidos, conocer la diferencia entre ingresos brutos y netos, ingresos del trabajo y no derivados del trabajo, así como entre ingresos ordinarios y ganancias de capital, puede facilitar la organización financiera y la preparación de impuestos.

La clave está en saber de dónde viene cada dólar que recibes y entender qué reglas pueden aplicarse a ese dinero.

FAQs

¿Qué se considera ingreso en Estados Unidos?

Puede incluir salarios, propinas, ingresos por trabajo independiente, intereses, dividendos, rentas, regalías, ganancias de capital y otras compensaciones. El IRS indica que los ingresos pueden recibirse en dinero, propiedades, bienes o servicios.

¿Qué diferencia hay entre ingresos brutos e ingresos netos?

Los ingresos brutos representan una cantidad antes de determinadas deducciones o ajustes. Los ingresos netos reflejan lo que queda después de aplicar las deducciones correspondientes, aunque el significado exacto puede variar según el contexto.

¿Un salario es un ingreso?

Sí. Los salarios y sueldos forman parte de los ingresos del trabajo y deben incluirse en el ingreso bruto para efectos fiscales.

¿Los ingresos por inversiones pagan impuestos?

Pueden hacerlo. Intereses, dividendos, ganancias de capital, alquileres y regalías pueden estar sujetos a impuestos, dependiendo de las circunstancias.

¿Qué son los ingresos pasivos?

Son ingresos asociados a fuentes que pueden continuar generando dinero sin que exista una relación directa entre cada pago y una hora específica de trabajo. Los ingresos por alquiler son un ejemplo, aunque pueden requerir inversión, administración y mantenimiento.

¿Qué son las ganancias de capital?

Son las ganancias que pueden obtenerse al vender un activo por un valor superior al que se pagó por él. El tratamiento fiscal depende, entre otros factores, del tipo de activo y del tiempo que se mantuvo.

¿Todos los ingresos deben reportarse al IRS?

No todos tienen exactamente las mismas reglas, pero el IRS señala que, en general, los ingresos son gravables salvo que exista una excepción específica. Incluso algunos ingresos para los que no recibes un formulario pueden tener que reportarse.

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