IRS y Seguro Social: lo que deben pagar los expatriados
Vivir fuera de EE.UU. no elimina tus impuestos. Conoce las obligaciones fiscales y pagos al Seguro Social que deben cumplir los expatriados en 2026
Las políticas de inmigración de Trump han llevado a algunos visitantes a evitar viajar a Estados Unidos. Crédito: ahmad.faizal | Shutterstock
Mudarse al extranjero suele representar una nueva etapa personal o profesional. Sin embargo, para los ciudadanos estadounidenses hay una realidad que muchos descubren tarde: vivir fuera del país no elimina las obligaciones fiscales con el gobierno de Estados Unidos.
A diferencia de la mayoría de las naciones, el sistema tributario estadounidense se basa en la ciudadanía. Esto significa que los ciudadanos deben declarar ingresos globales, incluso si trabajan o viven permanentemente en otro país.
El organismo encargado de supervisar estas obligaciones es el Servicio de Impuestos Internos (IRS), que exige que muchos expatriados presenten declaraciones fiscales anuales y, en ciertos casos, contribuyan al sistema de Seguridad Social.
Cuánto pagan los expatriados al Seguro Social
Para el año fiscal 2026, los estadounidenses que trabajan en el extranjero para empresas estadounidenses o como trabajadores independientes aún pueden estar obligados a contribuir al sistema de Seguridad Social.
Las tasas actuales establecidas por la Administración del Seguro Social incluyen:
- 7.65% del salario para empleados
- 15.30% para trabajadores por cuenta propia
Dentro de estas contribuciones se incluyen dos componentes principales:
- 6.2% para el Seguro Social (OASDI) aplicado a ingresos de hasta $184,500 dólares
- 1.45% para Medicare, sin límite de ingresos
Además, quienes ganan más de $200,000 dólares al año de forma individual o $250,000 dólares en pareja deben pagar un recargo adicional de 0.9% destinado a Medicare.
Estas contribuciones permiten mantener el acceso a beneficios futuros del sistema estadounidense, incluso si el trabajador reside fuera del país.
Impuestos sobre beneficios de jubilación
Recibir pagos del Seguro Social mientras se vive en el extranjero tampoco significa que estén libres de impuestos.
Dependiendo del ingreso total del contribuyente, el gobierno federal puede gravar hasta el 85% de los beneficios recibidos.
En términos generales:
- individuos con ingresos menores a $25,000 al año suelen quedar exentos
- parejas con ingresos inferiores a $32,000 también pueden evitar el impuesto
Pero si se superan esos umbrales, parte de los beneficios pasa a ser considerada ingreso imponible.
Trabajar mientras recibes el Seguro Social
Las reglas también cambian si un expatriado decide seguir trabajando mientras recibe beneficios.
Los beneficiarios que aún no alcanzan la edad plena de jubilación deben reportar sus ingresos laborales, ya que existen límites que podrían reducir temporalmente sus pagos.
Una vez alcanzada la edad de jubilación completa, sin embargo, los ingresos laborales ya no afectan los beneficios del Seguro Social.
Qué ocurre con ciudadanos no estadounidenses
Las normas también impactan a algunos residentes no ciudadanos que reciben beneficios del sistema estadounidense.
En ciertos casos, los pagos pueden suspenderse si la persona permanece fuera de Estados Unidos por más de seis meses consecutivos, salvo que cumpla con requisitos específicos, como haber vivido en el país durante al menos cinco años.
Para evitar problemas con los pagos, el Departamento del Tesoro de Estados Unidos recomienda recibir los beneficios mediante transferencias electrónicas y mantener actualizados los datos personales.
Ajustes económicos que afectan a los expatriados
Para 2026, los beneficios del Seguro Social recibirán un ajuste por costo de vida (COLA) del 2.8%, lo que aumentará ligeramente los pagos mensuales.
Aunque este incremento busca compensar la inflación, también podría empujar a algunos contribuyentes a tramos impositivos más altos, generando mayores obligaciones fiscales.
Por eso, especialistas recomiendan que quienes viven en el extranjero revisen cada año su situación fiscal y consulten con asesores especializados en impuestos para expatriados de Estados Unidos.
Comprender estas reglas es clave para evitar sanciones del IRS y garantizar estabilidad financiera mientras se vive fuera del país.
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