Cuentas Trump ofrecen un nuevo beneficio a padres trabajadores
Los padres que trabajan podrían acceder a un nuevo beneficio para ahorrar para sus hijos mediante las Cuentas Trump
Padres que trabajan podrían acceder a nuevos beneficios con las Cuentas Trump. Crédito: Shutterstock
Las familias trabajadoras en Estados Unidos tienen una nueva alternativa para construir un fondo de inversión para sus hijos a través de las llamadas Cuentas Trump, un mecanismo creado por la legislación fiscal de 2025 que comenzó a tomar forma este año.
El Departamento del Tesoro y el IRS han establecido reglas para este nuevo tipo de cuenta y contemplan un papel importante para los empleadores. Bajo el esquema previsto, una empresa puede aportar hasta $2,500 dólares al año a la Cuenta Trump de un empleado o de un dependiente, sin que esa cantidad se considere ingreso gravable para el trabajador, siempre que se cumplan los requisitos establecidos.
La posibilidad resulta especialmente relevante para padres que buscan ahorrar para el futuro de sus hijos, ya que las aportaciones patronales pueden convertirse en un nuevo beneficio laboral, similar a otros incentivos relacionados con el ahorro y la jubilación.
Qué son las Cuentas Trump y quién puede tener una
Las Cuentas Trump son un tipo de cuenta individual de jubilación tradicional (IRA) creada para beneficiar a menores de edad elegibles. Para abrir una cuenta, el menor debe tener un número de Seguro Social y no haber cumplido los 18 años antes del cierre del año calendario en el que se realiza la elección para abrirla.
La legislación que creó estas cuentas fue aprobada como parte de la denominada One, Big, Beautiful Bill Act, firmada el 4 de julio de 2025.
Las aportaciones comenzaron a permitirse a partir del 4 de julio de 2026, de acuerdo con la información publicada por el IRS.
Durante el periodo de crecimiento, el dinero permanece invertido bajo reglas específicas. Las inversiones deben seguir determinados índices amplios de acciones de compañías principalmente estadounidenses y cumplir requisitos relacionados con el apalancamiento y los costos del fondo.
El beneficio que pueden recibir los trabajadores de sus empresas
Uno de los elementos más llamativos del nuevo programa es la posibilidad de que los empleadores realicen aportaciones a estas cuentas.
Una empresa puede aportar hasta $2,500 dólares por empleado al año a la Cuenta Trump del propio trabajador o a la de un dependiente. Esa aportación, cuando se realiza bajo un programa que cumple con las condiciones establecidas, no se incluye en los ingresos gravables del empleado.
El límite de $2,500 dólares corresponde al empleado y no se multiplica por el número de hijos. Por ejemplo, si un trabajador tiene varios hijos con Cuentas Trump, el empleador puede aportar hasta ese límite anual en conjunto para esas cuentas.
Estas aportaciones patronales sí cuentan para el límite general anual de $5,000 dólares de contribuciones a la cuenta, aunque existen determinadas aportaciones gubernamentales que quedan fuera de ese límite.
El gobierno también contempla una aportación de $1,000 dólares
El programa incluye un incentivo federal dirigido a determinados niños.
El Departamento del Tesoro realizará una aportación única de $1,000 dólares a la Cuenta Trump de cada menor que cumpla con las condiciones del programa piloto y para quien se haya realizado la elección correspondiente.
Para recibir esta contribución, el menor debe ser ciudadano estadounidense, haber nacido entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028, contar con un número de Seguro Social y cumplir los demás requisitos establecidos.
Esta aportación gubernamental no se descuenta del límite anual de $5,000 dólares aplicable a otras contribuciones.
Eso significa que un niño que reúna los requisitos puede recibir la aportación del programa piloto y, además, beneficiarse de aportaciones provenientes de familiares, empleadores u otras fuentes dentro de las reglas correspondientes.
Cómo pueden participar los empleadores
Las compañías que quieran ofrecer este beneficio deben establecer un programa escrito de aportaciones a Cuentas Trump que cumpla con los requisitos correspondientes.
El plan debe estar diseñado exclusivamente para beneficio de los empleados y permitir aportaciones a las Cuentas Trump de los propios trabajadores o de sus dependientes.
Además, el programa está sujeto a requisitos similares a determinadas reglas aplicables a otros beneficios laborales, incluidos criterios relacionados con la no discriminación, elegibilidad, notificaciones y administración del beneficio.
El IRS ya contempla las aportaciones patronales dentro de sus reglas fiscales para empleadores y señala que pueden realizarse hasta el límite de $2,500 dólares al año, sujeto a ajustes por costo de vida después de 2027.
Por qué este beneficio puede interesar a las empresas
Para los trabajadores, una aportación patronal representa dinero adicional destinado al futuro financiero de sus hijos. Para las compañías, en cambio, puede convertirse en una herramienta para diferenciar sus paquetes de compensación.
La lógica es similar a la que existe detrás de otros beneficios laborales: seguro médico, planes de jubilación, vacaciones pagadas o permisos familiares.
Evan Mills, asesor financiero asociado de Scholar Advising, considera que este tipo de beneficios podría convertirse progresivamente en un elemento que los trabajadores tengan en cuenta al elegir entre distintos empleadores.
En ese sentido, una empresa que contribuya a la Cuenta Trump de los hijos de sus empleados podría utilizarlo como parte de su estrategia para atraer y retener talento.
Cuánto dinero puede acumular una Cuenta Trump
El atractivo de estas cuentas está relacionado no solamente con las aportaciones, sino también con el tiempo durante el cual el dinero puede permanecer invertido.
El Consejo de Asesores Económicos de la Casa Blanca ha estimado distintos escenarios de acumulación dependiendo de las aportaciones y del rendimiento de las inversiones.
Bajo sus supuestos, una cuenta podría alcanzar alrededor de $5,800 dólares a los 18 años si no recibe aportaciones adicionales, mientras que un escenario con contribuciones máximas podría llevar el saldo hasta aproximadamente $303,800 dólares al llegar a esa edad, suponiendo un rendimiento promedio del mercado bursátil estadounidense.
Estas cifras son proyecciones y no representan una cantidad garantizada. El resultado real dependerá de las aportaciones realizadas, el comportamiento de las inversiones, las comisiones y las condiciones del mercado.
Qué pasa con el dinero antes de que el menor cumpla 18 años
Las Cuentas Trump tienen restricciones importantes durante el llamado periodo de crecimiento.
En términos generales, el dinero no puede retirarse libremente durante ese periodo. La normativa contempla determinadas excepciones y mecanismos de transferencia, pero no funciona como una cuenta bancaria convencional de la que los padres puedan retirar fondos cuando quieran.
Una vez concluido el periodo de crecimiento, las reglas cambian y la cuenta pasa a estar sujeta a las normas aplicables a una IRA tradicional.
Por ello, las familias deben considerar que el objetivo principal del instrumento es mantener el dinero invertido para el futuro del beneficiario, no financiar gastos cotidianos de la infancia.
Cómo se abre una Cuenta Trump
El proceso comienza con el Formulario 4547 del IRS, denominado Trump Account Election(s).
Los padres, tutores u otras personas autorizadas pueden realizar la elección para abrir una cuenta en nombre del menor. El IRS permite completar el proceso mediante su cuenta individual en línea y también contempla la presentación del formulario correspondiente.
El trámite requiere información del adulto que realiza la elección y del menor, incluidos datos como su nombre, número de Seguro Social y domicilio.
En el caso de los niños que cumplen las condiciones del programa piloto, también puede realizarse la elección para recibir la aportación federal de $1,000 dólares.
Después de completar el proceso, el Departamento del Tesoro proporciona información relacionada con la autenticación y activación de la cuenta.
Qué deben revisar los padres antes de elegir esta opción
Aunque la posibilidad de recibir dinero del empleador puede resultar atractiva, las familias deben conocer las reglas antes de abrir una cuenta o aceptar aportaciones.
Uno de los aspectos fundamentales es el límite anual de $5,000 dólares para las contribuciones que sí están sujetas a ese tope. La aportación patronal de hasta $2,500 dólares forma parte de ese límite.
También es importante entender que el dinero debe permanecer invertido bajo las reglas establecidas y que las opciones de inversión están restringidas a determinados fondos que siguen índices de acciones estadounidenses.
Además, el hecho de que una empresa ofrezca este beneficio no significa que todos los trabajadores necesariamente reciban la misma cantidad. Cada programa patronal puede establecer sus propias condiciones dentro de los límites permitidos por la legislación.
Un nuevo beneficio que puede cambiar el ahorro familiar
Las Cuentas Trump incorporan una alternativa distinta para las familias que quieren comenzar a invertir para sus hijos desde una edad temprana.
La combinación de aportaciones familiares, contribuciones patronales y el incentivo federal de $1,000 dólares para los menores elegibles puede permitir que algunos beneficiarios acumulen recursos durante muchos años.
Para los trabajadores, el atractivo principal puede estar en aprovechar una aportación del empleador que no se suma a sus ingresos gravables cuando cumple con las reglas. Para las empresas, el programa abre la puerta a un nuevo beneficio laboral que podría utilizarse como parte de sus estrategias de compensación.
Sin embargo, las Cuentas Trump todavía forman parte de un sistema relativamente nuevo y el Tesoro y el IRS continúan desarrollando y publicando orientación sobre distintos aspectos de su funcionamiento.
Por ahora, quienes estén interesados deben revisar la información más reciente del IRS y confirmar las condiciones específicas de la cuenta y del programa ofrecido por su empleador antes de realizar aportaciones.
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