Impuestos y beneficios: ¿qué ingresos cuentan y cuáles debes pagar?
La Seguridad Social aclara qué ingresos cuentan para los beneficios y cuáles pueden estar sujetos al pago de impuestos
Impuestos y beneficios de la Seguridad Social. Crédito: Shutterstock
Para millones de personas en Estados Unidos, la Seguridad Social representa una fuente importante de ingresos durante la jubilación o en situaciones de incapacidad. Sin embargo, no todo el dinero que recibe una persona se considera igual para efectos del programa.
Una de las dudas más comunes tiene que ver con qué ingresos cuentan para la Seguridad Social, cuáles pueden afectar los beneficios y cuáles deben considerarse al momento de presentar la declaración de impuestos.
La Administración del Seguro Social (SSA) establece una diferencia importante: para calcular los ingresos registrados en el sistema, únicamente se toman en cuenta determinadas ganancias provenientes del trabajo.
¿Qué ingresos cuentan para la Seguridad Social?
La Seguridad Social señala que sus registros consideran principalmente los ingresos obtenidos por trabajar.
Esto incluye:
- Salarios recibidos como empleado.
- Ingresos netos del trabajo por cuenta propia.
- Ganancias por las que se pagaron impuestos de Seguridad Social o contribuciones FICA.
Cuando una persona recibe un salario y de este se descuenta una cantidad destinada a la Seguridad Social, esos ingresos quedan registrados para determinar posteriormente su historial de beneficios.
El registro de estos ingresos es importante porque puede influir en los beneficios que una persona recibe por jubilación, incapacidad o sobrevivientes, además de estar relacionado con la cobertura de Medicare.
¿Qué ingresos no cuentan como ganancias para la Seguridad Social?
La SSA también aclara que existen ingresos que pueden generar obligaciones fiscales, pero que no forman parte de las ganancias utilizadas para el registro de la Seguridad Social.
Entre ellos están:
- Pensiones.
- Anualidades.
- Intereses obtenidos de ahorros.
- Dividendos de inversiones.
Esto significa que recibir dinero de una pensión o de inversiones no equivale a tener ingresos laborales para efectos del registro del Seguro Social.
Sin embargo, que estos recursos no cuenten como ganancias para la Seguridad Social no significa que estén libres de impuestos.
¿Se pagan impuestos sobre los beneficios de la Seguridad Social?
Sí. Dependiendo del nivel de ingresos de cada persona, una parte de sus beneficios puede estar sujeta al impuesto federal sobre la renta.
Para determinarlo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza el llamado ingreso combinado.
Este cálculo toma en cuenta tres elementos principales:
- El ingreso bruto ajustado (AGI).
- Los intereses que no están sujetos a impuestos.
- La mitad de los beneficios anuales de la Seguridad Social.
Con esta cifra se determina si una persona debe incluir parte de sus beneficios como ingreso sujeto a impuestos.
¿A partir de cuánto se pagan impuestos?
Para contribuyentes individuales, quienes tienen un ingreso combinado inferior a $25,000 dólares generalmente no pagan impuesto federal sobre sus beneficios de Seguridad Social.
Cuando el ingreso combinado supera esa cantidad, hasta 50% de los beneficios puede quedar sujeto al impuesto.
En los casos en que el ingreso combinado supera $34,000 dólares, hasta 85% de los beneficios puede considerarse ingreso imponible.
Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, los límites son diferentes. Generalmente, quienes tienen ingresos combinados inferiores a $32,000 dólares no pagan impuestos federales sobre sus beneficios.
Por encima de ese nivel, hasta 50% de los beneficios puede quedar sujeto a impuestos, mientras que a partir de $44,000 dólares de ingreso combinado, hasta 85% puede ser considerado ingreso imponible.
Es importante aclarar que estos porcentajes no son la tasa de impuesto. Se refieren a la cantidad máxima de los beneficios de Seguridad Social que podría quedar sujeta al impuesto sobre la renta.
¿Qué pasa si un jubilado sigue trabajando?
Recibir beneficios de jubilación de la Seguridad Social no impide continuar trabajando.
Sin embargo, existe una diferencia dependiendo de si la persona ya alcanzó su edad plena de jubilación (FRA).
Si todavía no ha llegado a esa edad y sus ingresos laborales superan el límite establecido por la Administración del Seguro Social, sus beneficios pueden reducirse temporalmente.
Una vez alcanzada la edad plena de jubilación, ya no existe ese límite de ingresos laborales y los beneficios no se reducen por seguir trabajando.
Por ello, es importante distinguir entre los ingresos que forman parte del historial laboral de la Seguridad Social y los ingresos que se consideran para determinar la tributación de los beneficios.
¿Qué es el formulario SSA-1099?
Cada enero, la Administración del Seguro Social envía a los beneficiarios el Formulario SSA-1099.
Este documento indica cuánto recibió una persona en beneficios de Seguridad Social durante el año anterior.
La información del formulario puede utilizarse para determinar si una parte de esos beneficios debe incluirse en la declaración de impuestos.
Los beneficiarios que anticipen una obligación fiscal pueden solicitar que se les retengan impuestos directamente de sus pagos mensuales mediante el Formulario W-4V.
Otra posibilidad es realizar pagos trimestrales de impuestos estimados, dependiendo de su situación fiscal.
Seguridad Social e impuestos: no es lo mismo
Uno de los puntos más importantes es diferenciar entre los ingresos que cuentan para el historial de la Seguridad Social y los ingresos utilizados para calcular los impuestos.
Una persona puede recibir intereses, dividendos, pensiones o anualidades y tener que pagar impuestos sobre esos recursos. Sin embargo, esos ingresos no se consideran ganancias laborales para el registro de la Seguridad Social.
En cambio, los salarios y los ingresos netos del trabajo por cuenta propia sí pueden formar parte del historial que utiliza el sistema para determinar los beneficios.
Por eso, quienes reciben Seguridad Social y además tienen otras fuentes de dinero deben revisar cómo se clasifica cada ingreso y qué efecto puede tener en sus impuestos.
En caso de dudas sobre una situación fiscal específica, es recomendable consultar directamente las reglas vigentes del IRS o buscar asesoría de un profesional tributario.
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