¿Qué es el ingreso bruto? Definición y cómo se calcula

Probablemente la primera vez que recibiste tu primer cheque de pago te sentiste decepcionado, luego de descubrir que tu sueldo neto era menor a la cantidad que esperabas. Este es el momento en el que muchas personas conocen por primera vez el concepto de ingreso bruto. Es importante entenderlo pues a partir de él se calculan otros tipos de ingresos. Sigue leyendo para conocer más a detalle qué es el ingreso bruto y cómo es que se calcula.

Puntos Clave

• El ingreso bruto es la cantidad total de dinero que se gana en un año de todas las fuentes antes de las deducciones.
• El ingreso bruto se utiliza para calcular los impuestos y otras deducciones.
• Es importante conocer el ingreso bruto para tomar decisiones financieras acertadas.

¿Qué es el ingreso bruto?

El ingreso bruto son todas aquellas ganancias totales que recibe una persona antes de pagar impuestos y otras deducciones. La cantidad que queda luego de deducir los impuestos se conoce como ingreso neto. Cuando miras un talón de pago, el ingreso neto es lo que se muestra luego de impuestos y deducciones, y siempre es menor que el ingreso bruto a menos que la persona esté exenta de pagar impuestos y no tenga deducciones.

Para las empresas el ingreso bruto se puede denominar ganancia bruta al preparar los estados financieros de las empresas, y es igual a los ingresos por la venta bienes y servicios menos el costo de los bienes vendidos. Las fuentes de ingresos pueden incluir ventas de bienes y servicios, propiedad intelectual, ingresos por alquiler de propiedades, ganancias de capital de inversiones, etc.

¿Cómo funciona el ingreso bruto?

Por lo general, el ingreso bruto proviene de un cheque de pago que puede incluir una combinación de salario por hora, sueldo, comisión y bonificaciones. Pero además, puede venir de otras fuentes como anualidades, pensión alimenticia, ganancias de capital, regalías, ingresos por alquiler e ingresos por trabajo autónomo. Estas formas de ingresos suelen estar sujetas a impuestos solo en parte. Otras fuentes de ingresos brutos sujetas a impuestos son:

• Propinas.
• Venta de bienes en línea o en persona.
• Ganancias de juegos de azar.
• Ingresos comerciales.
• Ingresos de un difunto o como interés de un patrimonio o fideicomiso.
• Intereses de cuentas bancarias, certificados de depósito (CD), etc.
• Compensación alternativa por servicios prestados.
• Dividendos.
• Derechos de gas, petróleo o minerales.
• Ingresos por deudas saldadas.

Entre los ingresos no sujetos a impuestos están las herencias, pagos de compensación laboral, ganancias de seguros de vida, así como los bonos municipales y estatales. Los empleadores retienen los impuestos estatales y federales sobre la renta, los impuestos de Medicare y el Seguro Social.

Para los dueños de negocios, trabajadores autónomos y contratistas independientes o freelances, el pago se recibe como ingreso bruto y es su responsabilidad pagar su parte de impuestos.

¿Cómo se calcula el ingreso bruto de una persona?

El ingreso bruto de una persona es la cantidad de dinero que gana antes de que se deduzcan o impongan impuestos. Una persona empleada a tiempo completo tiene su salario o sueldo anuales antes de impuestos como ingreso bruto; sin embargo, un empleado a tiempo completo también puede tener otras fuentes de ingresos que deben considerarse al calcular sus ingresos.

Por ejemplo, cualquier dividendo sobre acciones que posea una persona debe tenerse en cuenta en el ingreso bruto. Otros ingresos que deben considerarse incluyen aquellos por propiedades en alquiler, así como los ingresos por intereses de inversiones y ahorros.

¿Cómo se calcula el ingreso bruto de una empresa?

El ingreso bruto de una empresa es un elemento del estado de resultados y es el margen bruto de la empresa durante el año, antes de deducir los gastos indirectos, intereses y los impuestos. En pocas palabras, el ingreso bruto de una empresa representa los ingresos que obtuvo por la venta de sus bienes o servicios luego de restar los costos directos incurridos en la producción de los bienes que se venden.

Los costos directos pueden incluir gastos como los costos de mano de obra, equipo usado en el proceso de producción, costos de suministro, costo de materias primas y costos de envío. La fórmula para calcular los ingresos brutos de una empresa es:

• Beneficio bruto = ingresos brutos – costo de los bienes vendidos

Ejemplo de ingreso bruto para individuos

Digamos que en tu trabajo se te pagan $80,000 en el salario anual y tú ganas $20,000 adicionales cada año en ingresos por tus inversiones en acciones y bonos con dividendos. En este escenario tu ingreso bruto es la suma de ambos; es decir, $100,000 dólares.

Esta cantidad no tiene en cuenta los impuestos federales o locales, ni ninguna deducción antes de impuestos por aspectos como el seguro médico; por lo que eta cifra de ingreso bruto no es tu salario neto.

Ejemplo de ingreso bruto para empresas

Pensemos que una empresa vende 100,000 artículos a $10 dólares por pieza, para generar $1 millón de dólares en ingresos totales. A esto se le debe restar el costo de material de $100,000, sueldos de $200,000, costos de equipo de producción de $100,000 y envíos de $100,000. El beneficio bruto total sería de $500,000 dólares.

El ingreso bruto de una empresa comienza con los ingresos que obtienen y luego se restan los costos directos de producir los bienes vendidos. Estos son gastos directos como materiales y mano de obra y no incluyen los desembolsos individuales de la empresa.

Conclusiones

El ingreso bruto es un término que puede significar algo ligeramente diferente si estás hablando de un individuo o una empresa. Para una persona es la suma total de todos sus ingresos antes de realizar deducciones. Mientras que para una empresa, es el ingreso total menos el costo de los bienes vendidos. El ingreso bruto puede ser una herramienta útil y el punto de partida para calcular otros tipos de ingresos.

FAQs

¿Por qué es importante comprender el ingreso bruto?

El ingreso bruto es lo que usan los prestamistas para determinar cuándo te permiten pedir prestado. El prestamista determina cuánto dinero otorgar en función de la relación deuda-ingreso (DTI), el cual se determina dividiendo los pagos mensuales de la deuda entre el ingreso bruto mensual. Cuanto mayor sea el DTI, menos probable será que un prestamista quiera otorgar dinero y mayor será la tasa de interés del préstamo.

Diferencia entre ingreso bruto y neto

El ingreso bruto es la suma de todos los ingresos recibidos por la prestación de servicios a los clientes antes de deducciones, impuestos y otros gastos. El ingreso neto es la ganancia atribuible a una empresa o individuo luego de restar todos los gastos.

Para un individuo, el ingreso neto es el ingreso obtenido después de los impuestos estatales y federales, los impuestos de seguridad social, el seguro médico, etc. Mientras que para una empresa el ingreso neto se calcula restando todos los gastos comerciales, como impuestos adeudados, costos de publicidad y gastos de intereses, más cualquier deducción elegible como honorarios profesionales y legales.

¿Cómo encuentro mi ingreso bruto?

Simplemente ubica el número más alto en tu cheque de pago antes de que se resten los impuestos, el seguro médico u otros elementos. Esta sección también se etiqueta como “ingreso bruto” o “salario bruto”.

¿El ingreso bruto incluye impuestos?

Los ingresos brutos tanto para individuos como para empresas no incluyen impuestos. Las empresas que calculan el ingreso bruto tienen en cuenta algunos gastos directos como costos de materiales, pero no restan sus impuestos ni los costos indirectos de realizar negocios para esta cifra contable.

Fuentes del artículo

• IRS: Definition of adjusted gross income
• Tax Foundation: Gross Income
• Code of Federal Regulations: Gross Income
• United States Code: Gross income defined
• Bank of America: What is the difference between gross and net income?