Cuenta de jubilación individual (IRA): qué es, cuántos tipos hay y cómo usarla

Cuenta de Retiro Individual, este es el nombre completo de la abreviatura popular IRA. Es una cuenta en donde se pueden ir guardando todos los ahorros para la jubilación. Te vamos a explicar qué es una cuenta IRA, cómo puedes abonar dinero, cómo funciona, cómo puedes usarla y más.

Puntos clave

• Las cuentas IRA están diseñadas para ahorrar a largo plazo y ofrecen beneficios fiscales.
• Pueden tener impuestos diferidos o permitir que el dinero crezca libre de impuestos.
• Existen varios tipos de IRA, cada una con características específicas.
• A partir de los 73 años (75 años en 2033), los titulares de cuentas IRA deben realizar retiros anuales obligatorios, siguiendo las normas fiscales vigentes.
• Los aportes anuales tienen topes que varían según la edad.
• Las cuentas IRA están disponibles para cualquier trabajador (empleado o independiente) y se pueden abrir en bancos, corredurías o empresas de inversión.
• Al fallecer el titular, los beneficiarios reciben los fondos, sujetos a las normas de RMD y obligaciones fiscales.

¿Qué es una cuenta IRA?

Cuando hablamos de una IRA, nos referimos a una cuenta de ahorro que está dedicada exclusivamente para guardar dinero para tu jubilación la diferente a otros productos financieros, es que ésta te permite tener muy buenas ventajas fiscales.

Su principal función es que permite que tu dinero vaya creciendo pero libre de impuestos o en su defecto, con impuestos diferidos. Al ser para la jubilación, el ahorro siempre será a largo plazo.

Una cuenta IRA está diseñada principalmente para trabajadores autónomos que no tienen acceso a cuentas de jubilación que les sean proporcionadas en su lugar de trabajo, como lo son los planes 401 (K). La idea es que este tipo de cuentas no tengan ningún candado, ya que si bien son para aquellos que trabajan de manera independiente, los empleados a tiempo completo también pueden hacer su contratación, independiente a que tengan su propio plan de jubilación en donde trabajan.

Puedes tramitarla en un banco, una compañía de inversiones, una correduría en línea o un corredor personal.

¿Cuántos tipos de cuentas IRA hay en el mercado?

Aunque son parte de una misma rama, hay distintos tips de cuentas IRA. En Solo Dinero te vamos a explicar cada una de ellas.

1.- IRA tradicional

En este tipo de cuenta IRA, la persona que hace la contratación puede hacer sus aportaciones con dinero que posteriormente puedes deducir en tu declaración de impuestos. En este caso, las ganancias se pueden ir acumulando con impuestos diferidos hasta que todo el dinero sea retirado una vez que se llegue a ser un adulto mayor.

Además, te da la ventaja fiscal que el dinero puede estar sujeto a impuestos a una tasa más baja, ya que muchos jubilados en Estados Unidos se encuentran en una categoría impositiva más baja antes de que entren en el período de su jubilación. Una vez que retiras tu dinero, se grava con la tasa impositiva sobre la renta ordinaria, que es la correspondiente a ese año fiscal.

Todas tus contribuciones tendrán un límite, el cual será de $7,000 dólares en el 2024 si tienes menos de 50 años y de $8,000 dólares durante el mismo año, si tienes 50 años o más. La fecha límite para realizar una contribución a una IRA tradicional para el año fiscal actual suele ser el 15 de abril del año fiscal siguiente.

2.- Roth IRA

En este tipo de ahorro para la jubilación, las personas que hacen la contratación de la cuenta IRA, van realizando sus aportaciones con dinero sobre del cual ya se han pagado impuestos, esto tiene como ventaja que tu dinero irá creciendo libre de impuestos, tus retiros serán libros de impuestos, claro está que eso solamente lo podrás hacer una vez que hayas llegado al momento de tu jubilación.

Hay que aclarar que en este caso, tus retiros estarán libres de impuestos y penalizaciones después de cinco años y después de los 59 años y medio. No tienen distribuciones mínimas requeridas.

La cuenta IRA Roth está limitada a la elegibilidad por ingresos. Te lo explicamos a continuación:

Si presentas la declaración de impuestos como soltero, tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) debe ser inferior a $161,000 dólares para el año fiscal 2024 para contribuir a una IRA Roth.

Si estás casado y presenta la declaración de impuestos de forma conjunta, tu MAGI debe ser inferior a $240,000 dólares para el año fiscal 2024. La contribución anual total máxima para todas tus IRA combinadas es de $7,500 dólares si tienes 50 años o más y de $8,000 dólares si tienes más de 50 años.

3.- IRA SEP

Es un plan de pensión simplificado para empleados creado por un empleador. El empleador realiza contribuciones directamente a una cuenta IRA creada para cada empleado. Es un producto ideal para quienes trabajan como contratistas independientes, trabajadores autónomos y propietarios de pequeñas empresas.

Se rige por las mismas normas impositivas para los retiros que una IRA tradicional. Para 2024, las contribuciones a una IRA SEP están limitadas al 25% de la compensación o $69,000, lo que sea menor, según explica Investopedia.

Si este tipo de cuenta te la dio tu empleador, ellos pueden deducir las contribuciones que realizan en nombre de los empleados. El pero es que los empleados no pueden realizar contribuciones a sus propias cuentas y el IRS grava sus retiros como ingresos.

4.- IRA con reinversión

En este tipo de cuenta IRA, tú aportas dinero “transferido” de un plan de jubilación calificado a esta IRA que funciona como una tradicional. Las reinversiones implican la transferencia de activos elegibles de un plan patrocinado por el empleador, como un plan 401 (k) o un 403 (b), hacia una IRA.

Este proceso puede resultar en más opciones y tarifas más bajas que un 401(k)

5.- IRA simple

Una IRA simple es el producto ideal para pequeñas empresas y personas que trabajen de manera autónoma. Sigue las mismas normas impositivas para los retiros que una IRA tradicional. La diferencia con la IRA SEP es que en la simple las personas también pueden hacer sus propias aportaciones. Estas se hacen mediante una reducción salarial y el empleador realiza aportes equivalentes o no electivos.

El límite de contribución del empleado al plan IRA SIMPLE es de $16,000 dólares y el monto máximo de recuperación es de $3,500 dólares.

¿Qué tienen que ver las distribuciones mínimas requeridas en una IRA?

Las distribuciones mínimas requeridas, que se le conocen como RMD por sus siglas en inglés, son retiros que los titulares de cuentas IRA y los planes 401(k) tradicionales están obligados a hacer cada año después de que alcanzan cierta edad. Si bien las edades han sido objeto de revisión durante varios años, desde enero del 2023 y hasta la fecha, la que se ha establecido como regla son los 73 años.

Esto quiere decir que a partir de los 73 años, todos los titulares de una cuenta IRA o de un plan 401 (K) que es otro método de ahorro para la jubilación, deben de hacer retiros de dinero al año. Esta edad aumentará a los 75 años una vez que se llegue el 2033.

¿Quiénes pueden ser beneficiarios de una cuenta IRA?

Los beneficiarios de los planes de jubilación y las cuentas IRA después de la muerte del titular de la cuenta están sujetos a las normas de distribución mínima requerida (RMD).

Un beneficiario es, por lo general, cualquier persona o entidad que el titular de la cuenta elija para recibir los beneficios de una cuenta de jubilación o una IRA después de su muerte. El titular debe designar al beneficiario de acuerdo con los procedimientos establecidos por el plan. Algunos planes de jubilación requieren beneficiarios específicos según los términos del plan (como un cónyuge o un hijo), según explica el IRS.

Los beneficiarios de una IRA y de la mayoría de los planes tienen la opción de recibir una distribución de suma global de la cuenta heredada en cualquier momento. Los beneficiarios deben incluir en sus ingresos brutos cualquier distribución imponible que reciban.

Conclusiones

Las cuentas IRA son herramientas fundamentales para el ahorro a largo plazo, enfocadas en la jubilación y con beneficios fiscales significativos. Ofrecen flexibilidad en su contratación, permitiendo a trabajadores independientes y empleados complementar o sustituir planes de ahorro como el 401(k).

Cada tipo de IRA –tradicional, Roth, SEP, SIMPLE y de reinversión– presenta ventajas específicas en cuanto a deducciones, impuestos diferidos y límites de contribución, lo que permite a los usuarios elegir la opción que mejor se adapte a sus necesidades financieras y laborales.

Además, las IRA requieren cierta planificación, ya que incluyen regulaciones como los límites de contribución anual y las distribuciones mínimas requeridas (RMD), obligatorias a partir de los 73 años.

También es importante nombrar beneficiarios para asegurar el destino de los fondos al fallecer el titular. Al permitir tanto a empleados como empleadores contribuir, las cuentas IRA se convierten en una opción accesible y efectiva para quienes buscan garantizar estabilidad financiera en su retiro.

FAQs

¿Para qué sirven las cuentas IRA?

Su propósito es ayudar a las personas a acumular fondos para el retiro mediante aportaciones periódicas y aprovechar ventajas como impuestos diferidos o exenciones fiscales en los retiros, según el tipo de cuenta.

¿Cuáles son los tipos de cuentas IRA disponibles?

IRA Tradicional: Aportaciones deducibles de impuestos, con retiros gravados al momento del retiro.
Roth IRA: Aportaciones con dinero ya gravado, pero los retiros son libres de impuestos.
IRA SEP: Para autónomos y pequeños empresarios, con contribuciones del empleador.
IRA SIMPLE: Permite aportaciones tanto del empleado como del empleador.
IRA con reinversión: Transfiere activos desde otros planes de jubilación, como 401(k), hacia una IRA.

¿Qué pasa si retiro dinero antes de tiempo?

En la mayoría de los casos, los retiros anticipados (antes de los 59 años y medio) están sujetos a una penalización del 10% más impuestos, a menos que se cumplan ciertas excepciones (como gastos por discapacidad, educación o compra de una primera vivienda).

¿Quién puede abrir una cuenta IRA?

Cualquier persona con ingresos puede abrir una cuenta IRA, ya sea un trabajador independiente, empleado de tiempo completo o parcial. También es posible abrir una cuenta IRA además de tener otro plan de jubilación, como un 401(k).

¿Qué sucede con una cuenta IRA si el titular fallece?

Los fondos se transfieren a los beneficiarios designados, quienes deben seguir las reglas de distribución y pueden elegir entre recibir una suma global o distribuciones anuales. Cualquier retiro será gravado como ingreso para el beneficiario.

Fuentes

• Fidelity: Fidelity.com
• Investopedia: Investopedia.com
• Charles Schwab: Schwab.com/
• Internal Revenue Service: IRS.gov