Cómo reclamar un reembolso de impuestos de un familiar que murió
Según cifras oficiales, tan solo en el 2025, el IRS tiene en su poder más de $1,000 millones de dólares, que afectan a más de 1.1 millones de personas
Cuando estás a la espera de un reembolso de impuestos, es posible que sientas que el tiempo tarda en avanzar. Crédito: Shutterstock
No es un secreto que millones de personas en Estados Unidos no reclaman su reembolso de impuestos y eso puede deberse a múltiples razones, una de ellas es que han muerto y sus familiares no saben cómo actuar ante el Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés).
Según cifras oficiales, tan solo en el 2025, el IRS tiene en su poder más de $1,000 millones de dólares, que afectan a más de 1.1 millones de personas, que no han sido reclamados por nadie, ya que aun no se han presentado las declaraciones de los taxes del 2021.
De acuerdo con el IRS, este dinero proviene de declaraciones sin presentar y por lo tanto, no han reclamado ninguna retención ni créditos reembolsables tales como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) o el Crédito Tributario por Hijos (CTC, por sus siglas en inglés). El reembolso promedio no reclamado para 2021 se estima en $781 dólares, pero los montos van a variar dependiendo de las circustancias de cada contribuyente.
Para hacer el reclamo de un reembolso de impuestos de una persona fallecida, debe de haberse asignado un representante personal de un patrimonio como un albacea, administrador o cualquier persona que esté a cargo de la propiedad de la persona fallecida.
El representante personal es responsable de la presentación de todas las declaraciones de impuestos finales sobre el ingreso personal y la declaración de impuestos sobre patrimonios de la persona fallecida cuando esta(s) se venza(n).
Según el sitio web del IRS, es probable que se tenga que presentar el Formulario 56, Aviso sobre la relación fiduciaria (en inglés) para notificarle al IRS sobre la existencia de una relación fiduciaria. Un fiduciario (fideicomisario, albacea, administrador, recibidor o tutor) está en el lugar del contribuyente y actúa en nombre del contribuyente.
Los requisitos
Los requisitos de presentación aplicables a las personas físicas determinarán si el representante personal tiene que preparar una declaración final personal de impuestos sobre ingresos de la persona fallecida.
El IRS cuenta con una herramienta que te puede ayudar en el proceso, a la cual puedes ingresar desde este enlace.
“El método de contabilidad utilizado por la persona fallecida en el momento que falleció determina el ingreso para incluir y las deducciones a tomar en la declaración final. La mayoría de las personas utilizan el método con base en las entradas y los desembolsos en efectivo.
Según este método, la declaración final personal solo debe mostrar las partidas de ingreso que la persona fallecida real o constructivamente recibió, que fueron acreditadas a la cuenta de la persona fallecida, o las que fueron puestas a disposición de la persona fallecida sin restricción antes de su fallecimiento.
Por lo general, la declaración final personal puede reclamar deducciones por los gastos que la persona fallecida pagó antes de su fallecimiento”, explica el IRS en su sitio web.
Puedes obtener más información en el siguiente enlace.
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