Impuesto al Valor Agregado: qué es

Para millones de hispanos que viven en Estados Unidos, entender cómo funcionan los impuestos es parte esencial de su vida financiera. Uno de los conceptos más comunes en América Latina —pero no siempre igual en EE.UU.— es el Impuesto al Valor Agregado, mejor conocido como IVA o Value Added Tax (VAT) en inglés. Aunque este impuesto no se aplica a nivel federal en Estados Unidos, es fundamental comprenderlo, especialmente para quienes envían dinero, compran productos importados, tienen negocios propios o hacen operaciones con sus países de origen.

El IVA afecta a prácticamente todos los bienes y servicios en los países donde existe, y aunque su funcionamiento parece sencillo, es un mecanismo complejo que influye en los precios, la economía y las finanzas personales. En este artículo humanizado y claro, te explico qué es el IVA, cómo funciona, por qué importa incluso si vives en Estados Unidos, y qué implicaciones tiene para los hispanos que realizan transacciones internacionales.

Puntos clave

• El IVA es un impuesto al consumo aplicado en casi todos los países.
• Estados Unidos no usa IVA, sino sales tax.
• El IVA afecta a hispanos que compran en sus países, usan servicios digitales o hacen negocios internacionales.

Definición

El IVA es un impuesto que se aplica al consumo. Esto significa que se cobra cada vez que un producto o servicio agrega valor en su cadena de producción, distribución y venta final. A diferencia de otros impuestos, el IVA se paga de manera escalonada: cada empresa lo cobra al siguiente eslabón y, al mismo tiempo, puede recuperar el impuesto que ya pagó previamente.

En términos simples:

• Cuando compras un producto, pagas IVA.
• Cuando una empresa te vende algo, cobra IVA y luego lo declara al gobierno.
• En cada etapa, solo se paga impuesto sobre el valor agregado —no sobre el costo total—.

Es un sistema usado en casi todos los países del mundo, incluyendo México, la Unión Europea, América Latina, Asia y África.

¿Por qué Estados Unidos no tiene IVA?

Estados Unidos es uno de los pocos países que no utiliza un IVA a nivel federal. En su lugar, utiliza el Sales Tax, un impuesto a las ventas que cobra cada estado, condado o ciudad al momento de pagar en caja. La diferencia clave es que el Sales Tax se cobra solo al consumidor final, mientras que el IVA se cobra en cada etapa de producción.

Ejemplo:

• En México, compras zapatos → pagas IVA del 16%.
• En Estados Unidos, compras zapatos → pagas sales tax, que varía entre 0% y 10% según el estado.

Para profundizar más, puedes revisar el estado actual de impuestos en EE.UU. en sitios como IRS.gov o TaxFoundation.org, que explican cómo funciona el sistema tributario estadounidense.

Cómo funciona el IVA paso a paso

Imagina que una empresa fabrica una mochila:

1. Proveedor vende tela a la fábrica
   • Precio: $10
   • IVA (16%): $1.6
   • Total: $11.6
2. La fábrica produce la mochila y la vende a una tienda
   • Precio: $25
   • IVA (16%): $4
   • Total: $29
   • Pero la fábrica acredita el IVA que ya pagó ($1.6), por lo que solo declara $2.4.
3. La tienda vende la mochila al consumidor final
   • Precio: $40
   • IVA (16%): $6.4
   • Total: $46.4
   • La tienda acredita los $4 que pagó a la fábrica y declara solo $2.4.

Cada negocio paga IVA solo por el valor agregado que incorpora. El consumidor final es el que absorbe todo el impuesto acumulado.

¿Por qué importa el IVA a los hispanos en Estados Unidos?

Si vives en Estados Unidos podrías pensar que el IVA no te afecta. Pero sí, y mucho. Aquí algunas razones:

1. Si envías dinero o compras productos en tu país

El IVA se carga automáticamente en:

• Compras por internet enviadas a México o Latinoamérica
• Servicios digitales como Netflix, Spotify o plataformas de videojuegos
• Compras durante viajes
• Facturación para negocios en tu país de origen

2. Si tienes un negocio en EE.UU. pero haces operaciones con países con IVA

Importaciones y exportaciones se ven afectadas por la aplicación del IVA en ambos territorios.

3. Si eres freelancer o trabajador independiente

Si facturas a empresas extranjeras, podrías verte obligado a incluir IVA según el país del cliente.

4. Si piensas mudarte o invertir en América Latina

Entender el IVA es clave para calcular costos reales.

Ventajas y desventajas del IVA

Ventajas

• Recaudación más estable para los gobiernos.
• Difícil de evadir porque se controla en cada etapa.
• Transparente para empresas.

Desventajas

• Su administración es compleja para pequeños negocios.
• Aumenta los precios para el consumidor final.
• Impacta proporcionalmente más a personas de bajos ingresos.

FAQs

¿El IVA existe en Estados Unidos?

No. En EE.UU. solo existe el Sales Tax, que es un impuesto estatal, no federal.

¿Tengo que pagar IVA si compro en México o Latinoamérica?

Sí. El IVA se aplica según el país donde se hace la transacción, no según tu residencia.

¿El IVA lo paga el negocio o el consumidor?

Ambos participan: el negocio lo recauda y el consumidor lo paga.

Fuentes

• Investopedia
• BBVA
• Secretaría de Administración Tributaria