Ingreso bruto ajustado (AGI): qué es

El ingreso bruto ajustado, AGI por sus siglas en inglés, es una cifra clave que determina la responsabilidad tributaria de los contribuyentes en Estados Unidos. Esta cantidad se calcula restando ciertos ajustes fiscales al ingreso bruto anual y se utiliza como base para determinar deducciones, créditos fiscales y la cantidad final de impuestos a pagar. Comprender cómo se calcula y para qué se utiliza el AGI es esencial para una planificación fiscal eficiente, ya que impacta tanto en los impuestos federales como estatales y puede influir en la elegibilidad para beneficios fiscales.

Puntos clave

• El AGI se obtiene restando deducciones permitidas al ingreso bruto.
• Incluye ingresos por salarios, inversiones, pensiones y más.
• Las deducciones pueden incluir intereses estudiantiles o aportes a cuentas IRA.
• El AGI se usa como base para calcular impuestos y créditos fiscales.
• El MAGI es una versión modificada del AGI usada para beneficios específicos.

¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?

El ingreso bruto ajustado, AGI por sus siglas en inglés, es una cifra que el IRS usa como base para calcular la deuda tributaria de los contribuyentes. El IRS define el AGI como el ingreso bruto menos los ajustes a dicho ingreso.

Para determinar el ingreso bruto ajustado (AGI) se calculan los ingresos anuales provenientes de salarios y otras fuentes de ingreso y luego se restan ciertos tipos de pagos que se hayan realizado durante el año. Una vez que se tiene el AGI se puede usar la cifra para determinar el ingreso tributable, ya sea aplicando la deducción estándar o detallando las deducciones para reducir aún más la obligación de impuestos. El AGI también puede ayudar a determinar qué créditos fiscales pueden ayudar a ahorrar dinero.

¿Cuál es la diferencia entre el ingreso bruto ajustado (AGI) y el ingreso bruto?

Al analizar la definición de ingreso bruto ajustado es conveniente examinar la diferencia entre el ingreso bruto y el AGI. El ingreso bruto de un contribuyente es el salario total recibido antes de impuestos y otras deducciones e incluye los ingresos recibidos en efectivo del empleador, así como otras formas de ingresos como:

• Salarios de empleados.
• Dividendos de la empresa.
• Pagos de pensión alimenticia.
• Ingresos por intereses.
• Ingresos por alquileres.
• Ganancias de capital.
• Pagos de regalías.
• Pagos de jubilación.

Las empresas a veces declaran el ingreso bruto como su ganancia bruta o margen bruto. Independientemente de cómo se le llame, el ingreso bruto equivale a los ingresos de todas las fuentes, después de restar el costo de los bienes vendidos (COGS) de la empresa.

Así que la gran diferencia entre el ingreso bruto ajustado (AGI) y el ingreso bruto radica en que el AGI se ajusta para tener en cuenta las deducciones fiscales permitidas. Tras restar estas de los ingresos brutos, el ingreso bruto ajustado (AGI) resultante se usa para calcular la obligación tributaria.

¿Cómo se calcula el ingreso bruto ajustado (AGI)?

Para calcular el ingreso bruto ajustado (AGI) primero hay que sumar todas las fuentes de ingresos para obtener el ingreso bruto total. Recordemos que además del salario, el ingreso bruto ajustado (AGI) incluye:

• Inversiones.
• Seguro Social.
• Ingresos de jubilación.
• Pensiones.
• Empresas.
• Bienes raíces.
• Granjas.
• Desempleo.

Una vez que se tiene el ingreso bruto ajustado (AGI), hay que restar cualquier ajuste a los ingresos, también conocido como deducciones fiscales por encima de la línea; las cuales son exenciones fiscales que se pueden reclamar incluso si no se detallan las deducciones. Entre las más comunes están:

• Aportaciones a un plan de jubilación calificado o una cuenta IRA tradicional.
• Intereses de préstamos estudiantiles de hasta $2,500.
• Aportaciones a cuentas de ahorro para gastos médicos.
• La mitad de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
• Multa por retiros anticipados de ahorros.
• Primas de seguro médico para trabajadores por cuenta propia.
• Gastos de mudanza para militares en activo.
• Gastos de educación de hasta $300.

Si el contribuyente declara sus impuestos en línea el software calculará el ingreso bruto ajustado (AGI) y si se contrata a un asesor fiscal, él será el responsable de calcular el AGI al preparar la declaración.

¿Cuál es la diferencia entre el AGI y el MAGI?

Es muy importante que los contribuyentes tengan claro que el ingreso bruto ajustado (AGI) y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) no son lo mismo. El MAGI es una versión del AGI que se usa para ciertos beneficios fiscales. Para calcularlo, se toma el AGI y se suman algunas deducciones específicas, como los intereses de préstamos estudiantiles.

No hay una fórmula única para calcular el MAGI, ya que depende del beneficio fiscal que se esté considerando. Por ejemplo:

• Para ver si puedes aportar a una cuenta Roth IRA, se deben sumar varios ingresos y deducciones excluidos.
• Para calcular impuestos sobre ingresos de inversiones, se suman solo algunos ajustes relacionados con ingresos extranjeros.

La buena noticia es que, si se usa un software para presentar los impuestos, este cálculo se hace automáticamente. En pocas palabras el MAGI es una versión ajustada del AGI y se usa para determinar si se califica para ciertos beneficios fiscales.

¿Cuál es la importancia del ingreso bruto ajustado (AGI)?

El ingreso bruto ajustado (AGI) suele ser la base de los impuestos de un contribuyente. Hay que tener muy claro que el IRS realiza deducciones fiscales a partir del AGI de una persona, lo que reduce sus ingresos imponibles. Las deducciones elegibles pueden incluir pagos de impuestos estatales y locales sobre la renta, donaciones caritativas e intereses hipotecarios; pero algunas deducciones solo pueden tomar un porcentaje máximo del AGI.

Además el ingreso bruto ajustado (AGI) es especialmente importante si el contribuyente vive en un estado que recauda impuestos estatales sobre la renta. Muchos estados utilizan el ingreso bruto ajustado (AGI) de la declaración federal como punto de partida para el cálculo del impuesto estatal sobre la renta.

Y eso no es todo. Como parte del proceso de solicitud de tarjetas de crédito algunos emisores pueden solicitar los ingresos brutos o netos. Los ingresos netos son la cantidad de dinero que una persona “lleva a casa” luego de pagar impuestos, seguros y contribuciones para la jubilación de su nómina.

Conclusiones

El ingreso bruto ajustado (AGI) no solo determina cuánto se debe pagar en impuestos, sino que también afecta la elegibilidad para distintos beneficios fiscales, como créditos tributarios o aportaciones a cuentas de jubilación. Además, muchos estados lo toman como punto de partida para calcular sus propios impuestos sobre la renta.

Por ello, es fundamental conocer cómo se compone el AGI y qué deducciones pueden aplicarse para reducirlo. Entender esta cifra permite tomar decisiones informadas durante la temporada de impuestos y maximizar los posibles ahorros fiscales.

FAQs

¿Qué significa el ingreso bruto ajustado (AGI) en la declaración de impuestos?

El ingreso bruto ajustado (AGI) es el ingreso tributable del año después de contabilizar todas las deducciones fiscales aplicables. Es una cifra importante que el IRS usa para determinar la deuda tributaria de cada contribuyente.

¿Cómo encontrar el ingreso bruto ajustado (AGI) en la declaración de impuestos?

El ingreso bruto ajustado (AGI) de cada persona es único y se puede encontrar en la declaración de impuestos del Formulario 1040 en la línea 11.

¿Cuál es la diferencia entre el AGI y el ingreso tributable?

El ingreso bruto ajustado (AGI) es el ingreso bruto menos ciertos gastos y ajustes calificados. Si de esta cifra se resta la deducción estándar o el total de las deducciones detalladas del año, el resultado es el ingreso tributable.

Fuentes del artículo

• IRS: Definition of adjusted gross income
• Tax Foundation: Adjusted Gross Income (AGI)
• Fidelity: What is adjusted gross income (AGI)?
• Equifax: What Does AGI Mean and How Do I Calculate It?
• Turbotax: What is Adjusted Gross Income (AGI)?
• Rocket Money: What Is Adjusted Gross Income (AGI) And How Does It Affect My Tax Return?