IRS: todo sobre el crédito tributario de adopción de hasta $17,280 para 2025
El beneficio que obtendrás del crédito fiscal por adopción dependerá de tus ingresos y de tu obligación tributaria federal sobre la renta; conoce más
El crédito fiscal por adopción permite que las familias que están en proceso de adopción durante el año fiscal reclamen los gastos elegibles para cada niño que cumpla con los requisitos. Crédito: small smiles | Shutterstock
Adoptar a un niño es un acto que requiere mucha reflexión y también puede representar un desafío financiero considerable que las familias deben tener en cuenta. Para aliviar esta carga, el gobierno de Estados Unidos ofrece un crédito fiscal que ayuda a las familias a cubrir los gastos relacionados con la adopción, como honorarios legales, costos judiciales y gastos de viaje.
Para el año fiscal 2025 el monto máximo del crédito tributario por adopción será ligeramente mayor y es aplicable a adopciones nacionales, internacionales y a través del sistema de acogida. Este beneficio está diseñado para facilitar el proceso de adopción y hacerlo más accesible para las familias que desean crecer. Sigue leyendo para conocer los datos clave del crédito tributario por adopción de hasta $17,280 dólares para 2025.
¿Qué es el crédito tributario por adopción que ofrece Estados Unidos?
El crédito tributario por adopción que ofrece Estados Unidos es un crédito fiscal no reembolsable y está diseñado para aliviar aquellos costos calificados que las familias tienen cuando adoptan un niño. Este crédito se ajusta cada año de acuerdo a la inflación y para la próxima temporada de impuestos tendrá un pequeño aumento. Recuerda que las declaraciones de impuestos del año fiscal 2025 se presentan a inicios de 2026.
El crédito tributario por adopción está disponible para cada niño adoptado calificado, ya sea a través de la adopción privada, nacional, internacional o de un hogar de acogida público. Toma en cuenta que al ser un crédito fiscal no reembolsable, si la totalidad del crédito no se usa se puede transferir la parte no utilizada hasta por cinco años.
¿Cuáles son los montos clave del crédito tributario por adopción de 2025?
Como el crédito tributario por adopción es un crédito fiscal no reembolsable, este puede reducir tu obligación tributaria a cero; sin embargo, es importante saber que no recibirás un reembolso si los gastos incurridos son menores al monto máximo del crédito.
De acuerdo a datos de AdoptHelp, para el año fiscal 2025 el monto máximo del crédito de adopción es de $17,280 dólares; un poco más de los $16,810 dólares que tuvo el crédito en 2024. Toma en cuenta que el monto que recibas también depende de tu umbral de ingresos, el cual está indexado a la inflación:
- Para el año fiscal 2025, el crédito tributario por adopción comienza a eliminarse gradualmente para los contribuyentes con un Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) superior a $259,190 dólares.
- El crédito desaparece por completo una vez que el MAGI alcanza los $299,190 dólares.
Es importante saber que los contribuyentes que adoptan a un niño con necesidades especiales se consideran gastos de adopción calificados en el año fiscal en que se concreta la adopción y pueden solicitar el crédito por adopción o excluir la asistencia para la adopción del empleador hasta esa cantidad, independientemente de los gastos reales incurridos.
¿Cuáles son los niños elegibles para aplicar el crédito tributario por adopción?
Los niños elegibles al crédito fiscal por adopción al momento del pago de los gastos calificados son aquellos menores de 18 años. Los menores que cumplen los 18 años durante el año elegible, puede calificar para la parte del año en que era menor de edad. Toma en cuenta que una persona incapaz de cuidarse a sí misma física o mentalmente es elegible sin importar su edad.
Los menores con necesidades especiales que califican son aquellos que el estado ha determinado que no pueden o no deben ser devueltos a sus padres y que no puede ser ubicado con padres adoptivos sin asistencia, debido a factores o condiciones específicas. Solo los ciudadanos o residentes estadounidenses se incluyen en esta categoría.
¿Qué gastos sí califican y cuáles no al crédito tributario por adopción?
Los gastos calificados para ser elegible al crédito tributario por adopción incluyen:
- Gastos de adopción razonables y necesarios.
- Honorarios de abogados.
- Costas judiciales.
- Gastos de viaje, incluyendo comidas y alojamiento.
- Otros costos directamente relacionados con la adopción legal de un niño elegible.
- Los gastos relacionados con un intento de adopción fallido podrían calificar.
Entre los gastos no calificados para el crédito por adopción se encuentran:
- Gastos incurridos al adoptar al hijo de un cónyuge.
- Contratar un servicio de gestación subrogada.
- Infringir la ley estatal o federal o usar fondos de un programa gubernamental.
Es importante que los padres adoptivos tomen en cuenta que los gastos reembolsados por el empleador no califican para el crédito, pero podrían ser elegibles para la exclusión y que los gastos de una adopción extranjera, cuando el niño no es ciudadano o residente estadounidense, califican solo si la adopción se finaliza.
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