¿Qué es una pensión?

Durante nuestra vida laboral trabajamos para lo que será nuestra tercera edad, esa etapa del ser humano en donde llegas a jubilarte y entonces, vivir de tus ahorros. En Estados Unidos existen diferentes ingresos durante la jubilación, uno de ellos es obtenerlos a través de una pensión. Te vamos a explicar cuántos tipos de pensiones hay, cómo puedes tenerlas y demás.

Puntos clave

• Pago regular garantizado por el empleador a un empleado jubilado por el resto de su vida.
• El monto depende de los años trabajados y el salario percibido.
• Financiadas por aportaciones regulares de la empresa a un fondo específico.
• Penalizaciones por retiros antes de los 55 o 59.5 años, dependiendo del plan.
• Edad de distribución: generalmente entre los 62 y 65 años.
• Crecimiento de inversión respaldado por empleadores.
• Ventajas fiscales, como deducción de impuestos en aportaciones iniciales.
• Los empleados públicos tienen planes específicos, como el Sistema de Jubilación de Empleados Federales (FERS), que combina beneficios del Seguro Social, un plan de beneficios básicos y un Plan de Ahorro para el Retiro (TSP).

Definición

Una pensión es un arreglo de jubilación mediante el cual tu empleador te promete un pago regular a partir del día uno en el que te jubilas hasta por el resto de tu vida. La cantidad de dinero que se otorgará como pensión va a depender de la cantidad de años que hayas trabajado para este empleador y del salario que hayas obtenido durante esos años.

Durante tu tiempo laboral activo, la empresa para la que trabajas hace pagos regulares a un fondo de dinero reservado que servirá para financiar los pagos a los empleados elegibles una vez que se jubilen.

De acuerdo con la definición que otorga sobre pensiones el Departamento del Trabajo de Estados Unidos: “Un plan de pensiones es un plan de beneficios para empleados establecido o mantenido por un empleador o por una organización de empleados (como un sindicato), o ambos, que proporciona ingresos de jubilación o difiere los ingresos hasta la finalización del empleo cubierto o más allá”.

Existen varios tipos de planes de jubilación, incluido el plan 401(k) y el plan de pensiones tradicional, conocido como plan de beneficios definidos. Los planes de beneficios definidos son cada vez más raros en Estados Unidos y es que las empresas están optando por irse por planes que sean menos costosos para las empresas, como los planes 401 (k).

Los planes de pensiones no solamente incluyen los beneficios que aporta el empleador, sino que también incluye las aportaciones voluntarias que hagan los propios beneficiados. Las contribuciones que hacen los empleados se deducen de sus salarios actuales.

¿Quién regula las pensiones?

La Administración de Seguridad de Beneficios de Empleados del Departamento de Trabajo es responsable de administrar y hacer cumplir las disposiciones de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados. ERISA cubre la mayoría de los planes de pensiones del sector privado. Una de las responsabilidades de EBSA es proporcionar información al consumidor sobre los planes de pensiones y asistencia para el cumplimiento a los empleadores, proveedores de servicios de planes y otros para ayudarlos a cumplir con ERISA.

Ley de Seguridad de Ingresos por Ingresos por Accidente (ERISA) brinda protección a los participantes y beneficiarios de los planes de beneficios para empleados, como el acceso a la información del plan. Además, las personas que ejercen su discreción en la gestión de los planes y el control de los activos del plan deben cumplir con ciertas normas de conducta en virtud de las responsabilidades fiduciarias especificadas en la ley.

La Corporación de Garantía de Beneficios de Pensiones puede responder a sus preguntas sobre los planes de beneficios definidos. Estos planes tradicionales prometen a los trabajadores un beneficio mensual específico al jubilarse. La PBGC también ofrece un Directorio de Búsqueda de Pensiones para ayudar a las personas a recuperar sus pensiones perdidas.

Tipos de pensiones

Se dividen en dos: planes de pensiones de beneficio definido y planes de pensiones de contribuciones definidas. Los vamos a explicar a detalle a continuación:

Plan de pensiones de beneficio definido

Es la garantía que el empleador le ofrece al empleado de recibir una suma de dinero fija una vez que inicie su jubilación y durante el resto de su vida. Esto es independiente del rendimiento del fondo de inversión subyacente. Es decir, el empleador toma la responsabilidad de todas las aportaciones por un monto determinado en dólares, el cual se define, de manera general, mediante una fórmula que se basa en los ingresos y los años de servicio para ese empleador.

Si cuando llega el momento de jubilación no se cuenta con los beneficios necesarios que fueron acordados desde el inicio, es responsabilidad de la empresa encargarse del resto. Son cada vez más raros de verse en los trabajos actuales de Estados Unidos.

De acuerdo con la Oficina de Estadísticas Laborales de Estados Unidos (BLS, por sus siglas en inglés), en 2022, el 69% de los trabajadores del sector privado tenían acceso a planes de jubilación en el lugar de trabajo. Sin embargo, solo el 15% de los trabajadores tenían acceso a planes de beneficios definidos.

Plan de pensiones de contribución definida

Este tipo de pensiones se caracteriza cuando el empleado realiza contribuciones que el empleador puede igualar. El beneficio final del empleado va a depender de las aportaciones que ambas partes hagan de manera conjunta. También dependerá del rendimiento de la inversión del plan. Una vez que se llegan a cubrir todas las contribuciones, es cuando el empleador deja de hacer sus respectivas aportaciones.

Un ejemplo de este tipo de planes de pensiones de contribución definida es el famoso plan 401 (k). Este tipo de planes son menos costosos para las empresas, y por eso últimamente más popularizados.

Las pensiones del gobierno

Los empleados públicos reciben una pensión distinta a la de las empresas privadas. Generalmente, incluso estos planes pueden cambiar dependiendo del estado en el que se viva dentro del territorio estadounidense.

En el caso de los empleados del gobierno federal, ellos están cubiertos por el Sistema de Jubilación de Empleados Federales (FERS, por sus siglas en inglés), el cual está integrado por beneficios del Seguro Social, un plan de Beneficios Básicos y un Plan de Ahorro para el Retiro (TSP, por sus siglas en inglés).

La diferencia entre plan de pensiones y fondo de pensiones

Aunque podría parecer que se trata de lo mismo, en realidad son conceptos y procesos bastante diferentes. Mientras que el plan de pensiones es una iniciativa que es patrocinada por el empleador y que se financia por las aportaciones que hace el empleador y también el empleado, el fondo de pensiones es una inversión creada para beneficiar a los participantes del plan de pensiones. Es decir, se encargan de agrupar el dinero de todos los participantes de un plan de pensiones.

Los fondos de pensiones son respaldados por grandes inversores institucionales en el mercado de valores de Estados Unidos.

Ventajas de las pensiones en Estados Unidos

• Alivio fiscal
• El empleador hace sus propias contribuciones
• Tu inversión tiene un crecimiento

Restricciones por la edad

Todos los planes de pensiones cuentan con ciertas restricciones por la edad, ya que estos planes están hechos para usarse durante la jubilación. Y para tener la garantía de que se cumpla con su objetivo, el gobierno federal impone una multa impositiva del 10% sobre cualquier retiro que se haga antes de cumplir la edad de jubilación que se permite para el retiro.

Esta edad dependerá de tu empleador y del tipo de plan de pensión que tengas. En los planes privados estos retiros, pueden hacerse de manera general a partir de los 55 años, siempre y cuando a partir de ese momento las personas ya no estén laborando.

Si no calificas para la baja por separación del servicio, por lo general puedes acceder a tu plan de contribución definida sin penalización a partir de los 59 años y medio. Para los planes de beneficios definidos suelen fijar la edad de distribución a los 62 o 65 años.

Pago de impuestos

En la mayoría de los casos, los retiros están sujetos al pago de impuestos sobre la renta, a excepción de las cuentas IRA Roth, ya que estas son las únicas que se realizan después de impuestos y en ese caso, tus distribuciones no están sujetas a impuestos sobre la renta si se cumplen los requisitos de la cuenta.

Conclusión

La planificación de los ingresos para la jubilación es una tarea crucial que nos permite vivir con tranquilidad económica en nuestra tercera edad. Las pensiones, como uno de los principales medios para asegurar ingresos tras el retiro, ofrecen múltiples beneficios según su tipo. Los planes de beneficios definidos garantizan un pago fijo de por vida, aunque son cada vez menos comunes, mientras que los planes de contribución definida, como el 401(k), se basan en las aportaciones conjuntas de empleados y empleadores y están sujetos al rendimiento del mercado. Ambos sistemas tienen como objetivo proporcionar estabilidad económica durante la jubilación.

La regulación de las pensiones en Estados Unidos, bajo la Ley ERISA y entidades como la EBSA, garantiza la protección de los derechos de los trabajadores, estableciendo normas claras para los empleadores y supervisando el manejo de los fondos. Además, los empleados públicos cuentan con sistemas específicos, como el FERS, que combinan diferentes tipos de beneficios para optimizar los ingresos tras el retiro. Estas medidas aseguran que las pensiones sean una herramienta confiable para los jubilados.

Finalmente, aprovechar las ventajas de las pensiones, como el crecimiento de la inversión y las deducciones fiscales, es esencial para maximizar los beneficios. Sin embargo, es importante considerar las restricciones por edad y las posibles penalizaciones por retiros anticipados. Una correcta comprensión de los tipos de pensiones, sus beneficios y sus regulaciones nos permite tomar decisiones informadas para disfrutar de una jubilación estable y segura.

FAQs

¿Cómo afectan los impuestos a mi pensión?

En la mayoría de los casos, los retiros de pensiones están sujetos a impuestos sobre la renta. Las únicas excepciones son las cuentas Roth IRA, que no pagan impuestos al retiro si se cumplen ciertos requisitos, ya que las aportaciones se realizan después de impuestos.

¿Qué sucede si retiro mi pensión antes de la edad permitida?

Los retiros anticipados están sujetos a una penalización del 10%, además del pago de impuestos sobre la renta. Sin embargo, hay excepciones, como bajas por separación del servicio después de los 55 años.

¿Qué sucede si cambio de trabajo?

Depende del tipo de plan:

• En un plan de beneficio definido, el acceso al beneficio dependerá de si cumples con los requisitos de antigüedad (vesting).
• En un plan de contribución definida, como un 401(k), puedes transferir tus ahorros a un plan similar en tu nuevo empleo o a una cuenta de retiro individual (IRA).

¿Qué pasa si pierdo contacto con mi plan de pensión?

La Corporación de Garantía de Beneficios de Pensiones (PBGC) ofrece un Directorio de Búsqueda de Pensiones para ayudar a recuperar pensiones perdidas.

¿Cómo afectan los impuestos a los retiros de pensiones?

La mayoría de los retiros están sujetos a impuestos sobre la renta. Sin embargo, los retiros de cuentas IRA Roth no están sujetos a impuestos si se cumplen las condiciones requeridas, ya que estas cuentas se financian con aportaciones después de impuestos.

¿Cómo puedo localizar una pensión perdida?

La PBGC ofrece un Directorio de Búsqueda de Pensiones para ayudar a las personas a rastrear pensiones de empleadores pasados. Este recurso es especialmente útil si la empresa cerró o fusionó.

Fuentes

• Empower
• Departamento de Trabajo de Estados Unidos
• Corporación de Garantía de Beneficios de Pensiones