Seguro Social: el impuesto que puede sorprender a jubilados de ingresos medios en EE.UU.
Tu cheque del Seguro Social podría generar impuestos si tienes otros ingresos. Conoce los límites federales y la deducción fiscal para mayores de 65 años
Tu tarjeta del Seguro Social es valiosa porque está vinculado a su identidad y de caer en malas manos podrías sufrir consecuencias graves. Crédito: Lane V. Erickson | Shutterstock
Después de trabajar durante décadas, muchos jubilados esperan que su cheque del Seguro Social sea un ingreso seguro y predecible. Sin embargo, una parte de ese dinero puede quedar sujeta a impuestos federales cuando se combina con una pensión, retiros de una cuenta de jubilación o intereses bancarios. El problema es que los límites de ingresos que activan esos impuestos llevan décadas sin ajustarse por inflación, una situación que puede alcanzar también a personas de ingresos medios.
¿Por qué algunos jubilados pagan impuestos por el Seguro Social?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) no considera que todos los beneficios del Seguro Social estén libres de impuestos. La obligación depende de los ingresos combinados del contribuyente y de su estado civil para efectos fiscales.
Según la guía oficial del IRS, para hacer el cálculo se suma la mitad de los beneficios anuales del Seguro Social a los demás ingresos, incluidos ciertos intereses exentos de impuestos.
Los límites federales son:
- Personas que declaran individualmente: si el ingreso combinado supera los $25,000 dólares, una parte de los beneficios puede quedar sujeta a impuestos. Por encima de $34,000 dólares, hasta el 85% puede ser gravable.
- Parejas casadas que presentan una declaración conjunta: el primer límite es de $32,000 dólares y el segundo, de $44,000 dólares. Al superar este último, hasta el 85% de los beneficios puede quedar sujeto a impuestos.
Estas cifras aparecen en la publicación 915 del IRS, dedicada al tratamiento fiscal de los beneficios del Seguro Social.
Hay una aclaración importante: que el 85% del beneficio sea gravable no significa que pagues un impuesto del 85%. Significa que esa proporción puede incluirse en los ingresos sujetos a la tasa fiscal que corresponda a tu situación.
¿Cómo puede afectar la inflación a los jubilados de ingresos medios?
El detalle que suele pasar inadvertido es la antigüedad de esos límites. El Congreso estableció el primer umbral de $25,000 dólares para contribuyentes individuales y de $32,000 dólares para parejas en la legislación de 1983, efectiva para 1984. En 1993 añadió los límites superiores de $34,000 y $44,000 dólares.
Desde entonces, esos umbrales federales no se han actualizado por inflación, según el historial legislativo publicado por la Administración del Seguro Social.
Esto importa porque el costo de vida y los ingresos nominales han aumentado con los años. Una persona que recibe una pensión modesta, retira dinero de su IRA y cobra el Seguro Social puede superar los límites aunque no se considere rica.
Imagina a una jubilada que recibe $24,000 dólares anuales del Seguro Social y otros $15,000 dólares de una pensión. La mitad de sus beneficios equivale a $12,000 dólares; al sumarla a la pensión, su ingreso combinado para este cálculo llega a $27,000 dólares. Como supera el umbral individual de $25,000 dólares, parte de sus beneficios podría quedar sujeta a impuestos.
La cantidad exacta gravable se determina con las reglas y los cálculos del IRS. Pero muestra por qué no basta con mirar el monto del cheque mensual para saber si habrá una factura fiscal.
¿La nueva deducción de $6,000 dólares elimina los impuestos al Seguro Social?
No. La ley fiscal federal aprobada en 2025 incorporó una deducción adicional para determinados contribuyentes de 65 años o más, pero no eliminó las reglas que determinan qué parte de los beneficios del Seguro Social es gravable.
El IRS explica que la deducción puede alcanzar los $6,000 dólares por persona, o $12,000 dólares para una pareja casada que presenta una declaración conjunta si ambos cumplen los requisitos. Está disponible para los años fiscales 2025 a 2028 y comienza a reducirse cuando el ingreso bruto ajustado modificado supera los $75,000 dólares para una persona o los $150,000 dólares para una pareja que declara conjuntamente.
Los detalles están en la guía oficial del IRS sobre la deducción para adultos mayores.
La diferencia es importante: la deducción puede reducir el ingreso sujeto a impuestos y, por tanto, la factura final de una persona elegible. No cambia el cálculo inicial que determina cuánto del Seguro Social se considera gravable, ni garantiza que todos los jubilados dejen de pagar impuestos por sus beneficios.
¿Qué pueden hacer los jubilados para evitar sorpresas al declarar impuestos?
La mejor medida es revisar los ingresos del año completo, no solamente el cheque mensual. Una pensión, los retiros de una IRA, los dividendos y los intereses pueden cambiar el resultado fiscal.
Antes de presentar la declaración, conviene:
- Revisar el formulario SSA-1099, que informa cuánto recibiste del Seguro Social.
- Calcular los ingresos combinados con la hoja de trabajo del IRS.
- Comprobar si reúnes los requisitos para la deducción adicional para mayores de 65 años.
- Consultar con un preparador de impuestos si recibes ingresos de varias fuentes o presentas una declaración conjunta.
El Seguro Social sigue siendo una fuente esencial de ingresos para millones de jubilados. Precisamente por eso, conocer las reglas fiscales importa tanto como saber cuánto dinero llegará cada mes. Una sorpresa tributaria puede reducir el ingreso disponible cuando ya existe poco margen para ajustar el presupuesto.
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