El IRS advierte sobre las estafas “Dirty Dozen”: qué es

Puede que “Dirty Dozen” te suene al título de una película, pero en realidad se trata de estafas tributarias de las que el Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés) está alertando para este 2022. En una advertencia para los contribuyentes, el organismo fiscal dice que deben estar atentos para no ser víctimas de potenciales abusos.

“Las personas deben detenerse y pensarlo bien antes de incluir estos arreglos cuestionables en su declaración de impuestos,” dijo Chuck Rettig, comisionado del IRS. “Los contribuyentes son legalmente responsables de lo que aparece en su declaración de impuestos, no el promotor que hace promesas y cobra tarifas altas. Los contribuyentes pueden detener estos arreglos al escoger profesionales de impuestos de buena reputación en los que puedan confiar”, añadió.

“Dirty Dozen” es el nombre que el organismo fiscal le pone a una compilación que hace de las estafas más comunes a las que se pueden encontrar los contribuyentes en cualquier momento, y las cuales alcanzan su punto máximo durante la temporada de presentación de impuestos, cuando las personas hacen su declaración o contratan a alguien para que les ayude con sus impuestos.

En su más reciente listado, el organismo fiscal explica que las estafas se han detectado principalmente en cuatro transacciones que se promueven de manera equivocada, éstas son: fideicomisos anuales con toque caritativo, acuerdos de pensiones malteses, seguros cautivos extranjeros y ventas a plazos.

Estas son las primeras cuatro estafas que se dan a conocer del compendio que hace este año el IRS y el cual, publica, generalmente por temporada fiscal. En este sentido, el también llamado Internal Revenue Service advirtió que dentro de los próximos días dará a conocer una lista de 8 estafas adicionales a estas, algunas enfocadas en los contribuyentes promedio y otras enfocadas en situaciones más complejas.

“Un trabajo clave del IRS es identificar las amenazas emergentes e informar al público para que los contribuyentes no sean víctimas y los profesionales de impuestos puedan proporcionar a sus clientes el mejor consejo posible,” dijo Rettig. 

“El IRS ve las cuatro transacciones enumeradas aquí como potencialmente abusivas y se encuentran en nuestro radar de cumplimiento“, explicaron mediante un comunicado de prensa.

Los contribuyentes deben tener especial cuidado con no proporcionar sus datos a nadie, incluyendo el número de Seguridad Social y el ITIN (Número de Identificación del Contribuyente). Y es que algunas personas, advierte el IRS, podrían solicitarte los datos ante la promesa de otorgarte ahorros tributarios, pero el hecho de que sean demasiado buenos, ya debe ser para ti una señal de alerta, y de que es algo ilegal.

De qué se trata cada una de estas estafas de “Dirty Dozen”

1.- Fideicomisos anuales de remanentes caritativos (CRAT, por sus siglas en inglés) 

Según explica el IRS en el comunicado de prensa, los contribuyentes reclaman inapropiadamente la transferencia de los activos apreciados al CRAT en sí, ya que los maneja como si se hubieran vendido al fideicomiso.

“El CRAT luego vende la propiedad y usa los ingresos para comprar una anualidad inmediata de prima única (SPIA). El beneficiario reporta como ingreso solo una pequeña porción de la anualidad recibida del SPIA y el resto de pago se excluye”, informa el IRS. Entonces esta cantidad excluida no adeuda impuestos. 

2.- Arreglos de pensiones malteses (u otros extranjeros) que se usan incorrectamente

En estas transacciones, ciudadanos de Estados Unidos o residentes de Estados Unidos intentan evadir los impuestos que hay que pagar al país, haciendo contribuciones a ciertos acuerdos individuales de jubilación extranjeros en Malta (o posiblemente otros países extranjeros).

“En estas transacciones, por lo general, la persona carece de una conexión local y la ley local permite las contribuciones en una forma que no sea en efectivo o no limita el monto de las contribuciones en función de los ingresos obtenidos por actividades laborales o por cuenta propia. Al afirmar erróneamente que el acuerdo extranjero es un ‘fondo de pensiones’ para propósitos del tratado tributario de los EE.UU. un contribuyente estadounidense interpreta incorrectamente el tratado para reclamar incorrectamente una exención de impuestos sobre las ganancias y distribuciones del acuerdo extranjero”, explica IRS.

3.- Seguro cautivo puertorriqueño y otros extranjeros

Esta estafa trata sobre transacciones en donde los dueños de algunas entidades en el país, hace un supuesto arreglo de seguro con una corporación puertorriqueña o de otro origen extranjero, que contienen intereses financieros de por medio. 

“La persona o entidad con sede en los Estados Unidos reclama deducciones por el costo de la ‘cobertura de seguro’, que lo otorga una persona fraudulenta, y la cual reasegura la “cobertura” a la corporación extranjera. Usualmente, las características de los supuestos acuerdos de seguros incluirán: riesgos inverosímiles cubiertos, precios no válidos y la falta de propósito comercial para entrar al arreglo”, explica IRS.

4.- Ventas a plazos monetizada

“En una transacción típica, un contribuyente entra en un contrato para vender una propiedad a un comprador por dinero en efectivo y luego pretende vender la misma propiedad a un intermediario a cambio de una nota de pago. El intermediario pretende vender la propiedad al comprador y recibe el precio de compra en efectivo. Luego, el vendedor recibe una cantidad equivalente al precio de venta, menos varios honorarios transaccionales, en forma de un supuesto préstamo que no tienen posibilidad de recurso y no tiene garantía”, puntualizó el IRS.

“Los contribuyentes que ya reclamaron los supuestos beneficios tributarios de una de estas cuatro transacciones en una declaración de impuestos deben considerar tomar medidas correctivas, como presentar una declaración enmendada y buscar consejo independiente”, finaliza el IRS.

***

También te puede interesar:

-Qué califica como desastre natural para el IRS
-El IRS publica el libro de datos del año fiscal 2021 con el rendimiento de sus beneficios durante la pandemia