Entendiendo los ingresos de un negocio: definición, tipos y formula

Para entender mejor las finanzas de una empresa, primero debemos entender los ingresos, que son la materia prima de la que se extraen los márgenes de beneficios y que miden su fijo de caja. ¿Pero en realidad qué son, cómo se clasifican y cómo se diferencian de otros elementos? Sigue leyendo para conocer más a detalle qué son los ingresos en un negocio, qué tipos hay y cómo se calculan. 

Puntos Clave

• Los ingresos impulsa el crecimiento empresarial, ya que una generación constante de ellos es crucial pues proporciona los fondos para invertir en nuevos proyectos, expandir operaciones y mejorar la oferta de productos o servicios. 
• Los altos ingresos no siempre equivalen a altas ganancias. Aunque los ingresos son importantes, no son el único indicador de rentabilidad. 
• Los flujos de ingresos diversos mejoran la estabilidad de las empresas. Diversificar los flujos de ingresos puede proteger a una empresa de depender demasiado de un mercado o producto. 

¿Qué son los ingresos de un negocio?

Los ingresos son el valor de todas las ventas de bienes y servicios reconocidos por una empresa durante un periodo. Los ingresos forman el comienzo del estado de resultados de un negocio y a menudo, se consideran el “ingreso total” de una empresa. Los gastos se deducen de los ingresos de una empresa para llegar a su ganancia. 

Entendiendo los ingresos

Aunque los ingresos pueden parecer un concepto simple, la forma en que se registran no siempre es tan sencilla y por lo general, la forma en la que se hace dependerá del tipo de negocio. Para algunas empresas, como el comercio minorista, los ingresos generalmente se registran cuando se hace una venta; pero para otras empresas, como el software, es más complicado. En la contabilidad de acumulación, la base de un estado de resultados, los ingresos se registran cuando se proporciona un servicio y no cuando se pagan. 

Por lo tanto, el momento del reconocimiento de ingresos puede diferir significativamente del momento del cobre de efectivo, de acuerdo al tipo de negocio y cómo los clientes pagan sus facturas. En los negocios basados en contrato, los clientes pueden pagar por adelantado algunos productos o pagar después de que se hayan prestado los servicios. 

La contabilidad de acumulación está diseñada para suavizar los desniveles comunes en la contabilidad basada en caso, lo que hace que los ingresos sean un indicador útil de cómo se está desempeñando la empresa. Pero siempre se recomienda controlar el flujo de caja para asegurarse de que los ingresos se conviertan en efectivo. 

Tipos de ingresos

Dependiendo del tipo de negocio, el propietario del mismo puede dividir los ingresos en varias unidades y hay 4 categorías principales de ingresos: 

1. Ingresos operativos

Este es el ingreso total de las ventas del negocio principal. Los ingresos operativos pueden venir de la venta de productos, bienes o servicios. Por ejemplo una zapatería puede comparar los ingresos por tenis, tacones y calzado infantil. Juntos, los valores muestran los ingresos brutos y proporcionan a la empresa métricas rápidas para entender dónde es más pronunciado el crecimiento de los ingresos y cómo funciona el flujo de efectivo. 

2. Ingresos no operativos

Este es el ingreso de fuentes secundarias. Los ingresos no operativos pueden incluir la venta de activos, ingresos por inversiones o intereses. Los ingresos no operativos generalmente no son recurrentes. 

3. Ingresos acumulados

El ingreso acumulado es el que se ha ganado, pero aún no se recibe. Esta situación es típica en las empresas orientadas al servicio, donde la facturación se produce después de la prestación del servicio. Se reconoce en contabilidad aunque no se haya intercambiado efecto, lo que refleja el trabajo completado. 

4. Ingresos no devengados

Este es el ingreso opuesto al acumulado, donde una empresa recibe un pago por adelantado por productos o servicios que aún no se han entregado o prestado. Este pago por adelantado se registra como un pasivo hasta que se proporciona el servicio o producto al cliente. 

Fórmula para determinar el ingreso o ‘revenue’ neto

Existen formas estándar de calcular los ingresos netos. A continuación te presentamos la fórmula que se usa con más frecuencia: 

• Ingresos netos = (cantidad de artículos vendidos x precio unitario) – descuentos, bonificaciones y/o devoluciones

Retomando el ejemplo de la zapatería, esto podría reflejarse como: 100 pares de tenis que vendieron en 12 meses multiplicado por el precio unitario de $10 dólares por pieza, menos los descuentos o devoluciones que se hayan otorgado a ese producto en particular. 

Debes saber que esta fórmula tiene algunas limitaciones. Por ejemplo, si la empresa tiene una línea de productos diversificada, la fórmula tendrá que calcularse para cada producto o servicio y luego sumarse para obtener los ingresos totales de la empresa. 

Factores que afectan los ingresos

Existen varios factores que pueden afectar los ingresos de una empresa y uno de los más importantes es la demanda del mercado. El nivel de demanda de los servicios o productos de una empresa es un factor determinante en los ingresos. Pero hay otros factores, como: 

1. Precios

El precio de un producto y servicio también es clave para determinar los ingresos. Si el precio es demasiado alto, los clientes pueden elegir otras opciones; sin embargo, si es demasiado bajo, la empresa puede no generar suficientes ingresos para cubrir los costos.

2. Calidad del producto

La calidad del producto o servicio de una empresa puede afectar los ingresos. Si son de baja calidad, pueden alejar a los clientes, disminuyendo los ingresos; pero si la calidad es alta, puede atraer clientes a sus servicios o productos.

3. Competencia

Otras empresas del mismo sector pueden afectar los ingresos de una empresa. Por lo general, cuanto mayor sea la competencia más difícil será generar ingresos.

4. Condiciones económicas

En las temporadas de crecimiento económico, las empresas pueden ver un aumento de los ingresos, mientras que en épocas de recesión económica los ingresos pueden bajar. 

¿Para qué se usan los ingresos?

Los ingresos son un elemento fundamental para administrar una empresa. Es dinero que entra, mientras que los gastos son el dinero que sale. Los ingresos son uno de los componentes básicos de un estado financiero, junto con los activos, pasivos, capital contable y gastos. 

Los ingresos pagan todos los gastos asociados con la operación de las actividades de una empresa, lo que en última instancia conduce a su cifra final: el ingreso neto. Si bien el objetivo de un negocio es ser lo más rentable posible, la gerencia ejecutiva debe ser consciente de los gastos, en particular del costo de los bienes vendidos y los costos operativos. 

En general, cuando más ingresos acumula una empresa, más ganancias tiende a generar. Pero este no siempre es el caso debido a los gastos, especialmente si esos costos exceden los ingresos. 

Ingresos e ingresos netos

Los ingresos son lo primero que se registra en el estado de resultados de una empresa, mientras que el ingreso neto suele ser lo último. A estos dos a menudo se les llama resultado superior e inferior. Si bien, los ingresos a menudo pueden ser una cifra tranquilizadora, también pueden ser engañosos. 

El ingreso neto es un indicador mucho más confiable de la salud financiera de una empresa, ya que es lo queda del ingreso después de deducir los gastos de un período y estos pueden incluir: 

• Costo mayorista de los bienes que vende
• Costo de las materias primas con las que se fabrican sus productos
• Costo de los recursos humanos (salarios, beneficios adicionales, etc.)
• Otros costos operativos como alquiler, energía, planta, telecomunicaciones, etc.

Ejemplos de ingresos

Las empresas pueden medir los ingresos en varios períodos; por ejemplo una empresa de electrónicos puede calcular la venta de tabletas mensualmente y notar que las ventas suben en diciembre, cuando la gente compra regalos navideños. Al estudiar el flujo de los ingresos ayuda a la empresa a diseñar mejores estrategias de precios y marketing. 

Las empresas también pueden medir los ingresos en todas las entidades de la marca. Un conglomerado de medios con estudios de televisión, redes de medios, deportes y otras entidades comerciales pueden medir las ventas de cada una para ver cómo se desempeñan las entidades. 

¿Cómo se pueden aumentar los ingresos?

Existen varias formas en las que una empresa puede aumentar los ingresos de una empresa. Una de ellas es expandiendo su base de clientes para aumentar las ventas y se puede realizar a través de un marketing para nuevos clientes, junto con programas de fidelización para mantener a los clientes actuales. Otras formas incluyen: 

1. Sumar venta cruzada y venta adicional

La venta cruzada implica vender productos o servicios adicionales a clientes existentes, mientras que la venta adicional consiste en alentar a los clientes a comprar versiones más caras de sus productos y servicios.

2. Aumentar los precios

Subir los precios puede ayudar a aumentar los ingresos siempre que los clientes estén dispuestos a pagar más por sus productos.

3. Ampliar la oferta de productos y servicios

Ofrecer nuevos productos y servicios puede ayudar a atraer nuevos clientes y también puede ayudar a retener a los clientes existentes.

4. Análisis de datos

Analizar el comportamiento de los clientes, así como las campañas de ventas y marketing puede ayudar a identificar áreas de oportunidad en las que se pueden aumentar los ingresos, así como mejorar la toma decisiones informadas.

Conclusiones

Existen diferentes tipos de ingresos o formas en las que las empresas pueden distinguirlos. Hay varios factores que afectan los ingresos, como la demanda del mercado y los ejemplos de ingresos se pueden ver en los informes de ganancias publicados por las empresas. Tanto los ingresos como las ganancias son métricas financieras que se usan para evaluar y medir el éxito de una empresa; pero representan diferentes aspectos de su desempeño. 

FAQs

¿Cuál es la diferencia entre ingresos y ventas?

Los ingresos son las ventas de bienes y servicios, mientras que las ventas representan el dinero que proviene solo de la venta de bienes. Los inversores pueden hacer referencia a cualquiera de los términos para la cifra de ingresos de una empresa.

¿Cuál es la diferencia entre ingresos y ganancias?

Los ingresos como las ganancias son métricas financieras que se usan para evaluar y medir el éxito de una empresa; pero representan diferentes aspectos del desempeño de una empresa. Las ganancias son la cantidad de dinero que gana una empresa después de restar los gastos de sus ingresos, mientras que los ingresos son la cantidad total de dinero que una empresa gana por la venta de sus productos/servicios.

¿La facturación es lo mismo que los ingresos?

Muchas empresas usan ingresos y facturación de forma indistinta y esto no es necesariamente incorrecto, ya que a menudo terminan siendo lo mismo; sin embargo, a veces los ingresos de las empresas no provienen de la entrega de bienes y servicios.

¿Los ingresos y el flujo de efectivo son lo mismo?

Si bien los ingresos y el flujo de efectivo son indicadores financieros clave, no son lo mismo. El flujo de efectivo se refiere al movimiento de efectivo que entra y sale de una empresa; es la medida de la liquidez y la capacidad de una organización para generar efectivo y cumplir con sus obligaciones financieras.

Fuentes del artículo

• Oracle Net Suit: What is Revenue? Types, Calculations, & Examples
• Salesforce: Revenue vs. Sales: Why the Difference Matters
• Merriam-Webster: revenue
• FOREX: What is revenue? Definition, formula and what it means for share prices
• Invoice Funding: What is revenue? Definition and examples
• BBC: Revenue and costs