Cómo el IRS y los estados gravan las herencias: cuánto tendrías que pagar en impuestos

Recibir una herencia puede ser una gran noticia; en Estados Unidos, podría convertirse en un dolor de cabeza por la cantidad de impuestos que deberías pagar, dependiendo de en qué estado vivas

Impuesto a la herencia en los Estados Unidos

Antes de gritar de alegría por recibir una herencia, revisa si no debes pagar impuestos, para no gritar por frustración. Crédito: Shutterstock

Para muchas personas, recibir una herencia puede ser como ganar la lotería, más cuando ni siquiera se lo esperan. Es suficiente recordar que al Tío Sam no se le escapa nada que tenga que ver con dinero para reducir tu emoción. Sin embargo, las reglas tributarias federales de los Estados Unidos son algo leves para los herederos, mientras que dependerá del estado en el que vivas para saber si tienes que pagar o no algún impuesto sobre tu herencia.

Por lo general, las personas que reciben una herencia no deben pagar impuestos al gobierno federal. Aquellos que reciben efectivo, propiedades o activos del patrimonio de una persona fallecida no tienen que declarar esos activos heredados como ingresos al gobierno federal.

Si los activos heredados generan alguna ganancia, como ganancias de capital, dividendos, intereses y alquileres, será considerado como ingreso imponible y deberán informarse en tu próxima declaración de impuestos al Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Aunque la gran mayoría de los herederos no deben preocuparse por los impuestos, es imperante informar sobre los impuestos al patrimonio, que también pueden afectar a las herencias. De acuerdo con el Instituto de Impuestos y Política Económica (ITEP), solo alrededor del 0.2% de los patrimonios deberán impuesto sobre las sucesiones. Si bien esto es un cargo imponible a quién deja la herencia, son los beneficiarios los que tendrán que pagarlo. Por esta razón a este gravamen se le conoce como el impuesto sobre la muerte.

El IRS grava el patrimonio con un valor de $12.92 millones de dólares o más (o de $25.84 millones de dólares o más para una pareja casada) en 2023. En el patrimonio se cuentan todos los activos del contribuyente, como pueden ser sus propiedades, empresas, activos, dinero en efectivo, entre otros. Esta cantidad cambia a $13.61 millones de dólares para una persona o $27.22 millones de dólares para una pareja en 2024.

En pocas palabras, si tu herencia no supera esas cifras, no deberás ningún impuesto al IRS, salvo las ganancias que generen en lo posterior, tal y como ya se explicó.

En cambio, hay doce estados, más el Distrito de Columbia, que imponen un impuesto al patrimonio y seis estados que tienen un impuesto a la herencia. Maryland es el único gobierno local que tiene ambos.

Estos son los seis estados que gravan tu herencia y la tasa en la que lo hacen:

  1. Iowa: 0.6%
  2. Kentucky: 0.16%
  3. Maryland: 0.10%
  4. Nebraska: 0.15%
  5. New Jersey: 0.16%
  6. Pensilvania: 0.15%

La mayoría de los estados han estado reduciendo la carga fiscal sobre las herencias y las sucesiones de los residentes. Por ejemplo, Iowa ha estado eliminando gradualmente su impuesto a la herencia, que se eliminará por completo en 2025. En 2023, Nebraska redujo sus tasas y aumentó los montos de exención.

En tanto, estos son los doce estados, más el Distrito de Columbia, que tienen un impuesto sobre el matrimonio, los montos que se gravan y la tasa:

  1. Connecticut: una tasa del 12% a patrimonios de $12,920,000 dólares o más.
  2. Hawái: una tasa entre el 10% y el 20% a patrimonios de $5,490,000 dólares o más.
  3. Illinois: una tasa entre el 0.8% y el 16% a patrimonios de $4,000,000 dólares o más.
  4. Maine: una tasa entre el 8% y el 12% a patrimonios de $6,410,000 dólares o más.
  5. Maryland: una tasa entre el 0.8% y el 16% a patrimonios de $5,000,000 dólares o más.
  6. Massachusetts: una tasa entre el 0.8% y el 16% a patrimonios de $2,000,000 dólares o más.
  7. Minnesota: una tasa entre el 13% y el 16% a patrimonios de $3,000,000 dólares o más.
  8. Nueva York: una tasa entre el 3.06% y el 16% a patrimonios de $6,580,000 dólares o más.
  9. Oregón: una tasa entre el 10% y el 16% a patrimonios de $1,000,000 dólares o más.
  10. Rhode Island: una tasa entre el 0.8% y el 16% a patrimonios de $1,733,264 dólares o más.
  11. Vermont: una tasa del 16% a patrimonios de $5,000,000 dólares o más.
  12. Washington: una tasa entre el 10% y el 20% a patrimonios de $2,193,000 dólares o más.
  13. Distrito de Columbia: una tasa entre el 11.2% y el 16% a patrimonios de $4,528,800 dólares o más.

Si estás en alguno de estos casos y tienes dudas si deberás pagar un impuesto sobre la herencia y/o las sucesiones, te recomendamos consultar con un profesional de impuestos para evitar errores en la presentación de tu declaración.

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