Cuánto es el monto máximo de dinero que puedo dar como regalo sin pagar impuestos en EE.UU.

Cada año, el monto máximo de dinero que puedes dar como regalo sin tener que pagar impuestos varía en función del criterio del Servicio de Renta Interno (IRS, por sus siglas en inglés). Para el año 2022, este monto es de $16,000 dólares para cada receptor de un regalo.

Cabe destacar que esta cifra no representa el monto total de todos los regalos, sino el monto límite de regalo que puedes dar a cada persona, lo que quiere decir que puedes regalar un máximo de $16,000 dólares a cada uno de tus hijos, a un primo, a un amigo o a un vecino, todo en el mismo año, sin tener que que lidiar con cargas fiscales.

¿Qué son los regalos, de acuerdo con el IRS?

El IRS define los regalos como cualquier transferencia a un individuo, directa o indirecta, en la que el emisor de los fondos no reciba ninguna contraprestación por parte del receptor de los fondos.

Debes estar atento, pues dentro de esta definición pueden entrar las más variadas operaciones, desde el depósito de fondos llevado a cabo por unos abuelos a sus nietos para estudios escolares hasta el pago de la luna de miel de tu hijo.

Cualquier regalo cuyo monto esté por encima de los $16,000 dólares requiere que el emisor del regalo presente un formulario 709 del IRS, a fin de declararlo como parte de los gastos ante las autoridades tributarias. En el caso de tener que pagar recargos por concepto de impuestos, las tasas de impuestos suelen oscilar entre el 18% y el 40%.

Por lo general, la persona que recibe el regalo no necesita reportarlo ante el IRS ni requiere pagar ningún tipo de impuesto. La excepción a esta regla aplica cuando dicho regalo produce ciertos ingresos, como intereses o dividendos. Este nuevo ingreso si puede estar sujeto a cargas fiscales.

¿Cuál es el monto máximo de dinero que puedo dar por concepto de regalo durante toda mi vida?

Además de la exclusión de impuestos anual para los regalos de hasta $16,000 dólares, existe otra categoría de exención tributaria relativa a los regalos: la exclusión de impuestos de por vida, el cual, en el año 2022, se ubicó en $12.06 millones de dólares.

Cualquier exceso por encima de límite anual de montos destinados a regalos “cae” dentro de esta categoría, aliviando la carga fiscal que debas hacer por los regalos, de acuerdo con expertos en materia tributaria.

En otras palabras, si regalas a tus hijos $25,000 dólares este año, tendrás que presentar una declaración de impuestos, debido a que sobrepasas los $16,000 dólares anuales. Sin embargo, los $9,000 dólares restantes pueden ser incluidos dentro de tu categoría de exclusión de impuestos de por vida, es decir, dentro del límite de $12.06 millones de dólares, por lo que es posible que no debas pagar impuestos sobre dicho regalo.

Excepción a los límites de los montos de dinero anuales que puedes dar

Entre cónyuges, sean o no del mismo sexo, los regalos son ilimitados y no suponen, necesariamente, que debas presentar una declaración de impuestos.

Por otra parte, los cónyuges pueden dar un total de $32,000 dólares anuales, por concepto de regalos libres de impuestos, a cada persona que deseen.

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