Cuentas IRA de jubilación en EE.UU.: qué es la distribución mínima requerida y cómo se calcula en relación a la edad jubilatoria

Muchas personas participan en planes de ahorro en Estados Unidos a través de una cuenta de jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés) que les permite planificar su futuro a través de contribuciones que están libres de impuestos. Sin embargo, a pesar de la comodidad que ofrecen estos planes, es importante tener en cuenta que las cuentas IRA (y otras cuentas similares) no siempre estarán exentas de las obligaciones tributarias.

De acuerdo con las leyes fiscales dentro del país, las mismas están exentas hasta que su propietario cumple los 72 años ya que, a partir de ese momento, aplican las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en ingles) que, según el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS, por sus siglas en inglés): “son cantidades mínimas que los participantes de cuentas de planes de jubilación deben retirar anualmente a partir del año en que cumplen 72 años o, si es más tarde, el año en que se jubilan”.

Las RDM son obligatorias y derivan en multas para todos aquellos que no las cumplan a pesar de tener el deber. En ese sentido, una vez los participantes en planes de jubilación cumplen los 72 años, tienen hasta el 1 de abril del año siguiente para poder hacer el primer retiro. De allí en adelante, los retiros anuales deben efectuarse antes del 31 de diciembre. Tales retiros estarán sujetos a impuestos.

¿Cómo se calcula la distribución mínima requerida en función de la edad jubilatoria?

De acuerdo con Smart Asset, la mejor manera de calcular la distribución mínima requerida (RMD) es descargando la Publicación 590 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), la cual contiene toda la información correspondiente, no solo para cuentas IRA tradicionales, sino también para otros tipos de planes de jubilación. En ella se ofrecen las tablas que contienen el factor de esperanza de vida correspondiente para cada edad, que es un valor necesario para el cálculo, además de para saber el saldo actual de la cuenta IRA. Tal valor, que no es variable, se enumera a continuación:

• 70 años — 27.4
• 71 años — 26.5
• 72 años — 25.6
• 73 años — 24.7
• 74 años — 23.8
• 75 años — 22,9
• 76 años — 22.0
• 77 años — 21.2
• 78 años — 20.3
• 79 años — 19.5
• 80 años — 18.7
• 81 años — 17.9
• 82 años — 17.1
• 83 años — 16.3
• 84 años — 15.5
• 85 años — 14.8
• 86 años — 14.1
• 87 años — 13.4
• 88 años — 12.7
• 89 años — 12.0
• 90 años — 11.4
• 91 años — 10.8
• 92 años — 10.2
• 93 años — 9.6
• 94 años — 9.1
• 95 años — 8.6
• 96 años — 8.1
• 97 años — 7.6
• 98 años — 7.1
• 99 años — 6.7
• 100 años — 6.3
• 101 años — 5.9
• 102 años — 5.5
• 103 años — 5.2
• 104 años — 4.9
• 105 años — 4.5
• 106 años — 4.2
• 107 años — 3.9
• 108 años — 3.7
• 109 años — 3.4
• 110 años — 3.1
• 111 años — 2.9
• 112 años — 2.6
• 113 años — 2.4
• 114 años — 2.1
• 115 años y más — 1.9

El procedimiento de cálculo —luego de ubicar la edad y el factor de esperanza de vida correspondiente a la misma— es muy sencillo. Solo se debe dividir el saldo total de la cuenta IRA entre el valor de esperanza de vida correspondiente para obtener el monto de la RMD.

En ese sentido, si una persona cumple los 72 años y dispone en su cuenta IRA de $75,000, solo necesita dividir ese monto entre 25.6 que es el factor de esperanza de vida correspondiente a su edad. El resultado es $2,929.6875, que es el monto que corresponderá a su primera RMD para el mes de abril del año siguiente.

Es importante considerar que, para el primer año, los propietarios de una cuenta IRA pueden llegar a pagar hasta dos veces su RMD, debido a que su nueva fecha límite será el 31 de diciembre.

Todo lo anterior aplica en caso de que la persona que necesite cumplir con este deber sea soltera. En caso de que tenga un cónyuge y el mismo sea menor, dicha persona podrá retrasar el pago de su RDM hasta que el su cónyuge cumpla la edad mínima de jubilación que es 72 años.

También te puede interesar:
– Jubilación: cómo aplicar a los servicios de seguridad social una vez que alcances una edad elegible en EE.UU.
– Préstamos personales en EE.UU.: qué tipos existen y cómo se solicitan
– Paso a paso, cómo calcular la FRA (Full Retirement Age) o edad completa de retiro y cuánto dinero recibirás en cada caso