Plan de jubilación 403(b): qué es, ventajas y desventajas, contribuciones y más

A menos que seas un empleado de una organización exenta de impuestos, maestro o trabajes en ciertas organizaciones religiosas, es posible que no estés familiarizado con el plan de jubilación 403(b), que es una cuenta especial de ahorro para el retiro con algunas similitudes al 401(k), pero con algunas diferencias clave.

Aquí te compartimos qué es un plan de jubilación 403(b), cómo funcionan, sus ventajas y desventajas, límites de contribuciones y más detalles importantes para entender qué hace y sea una opción viable para que un grupo de personas se preparen para el retiro.

Puntos clave

• Un 403(b) es un plan de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas, que está disponible para empleados de escuelas públicas, organizaciones sin fines de lucro y ciertas organizaciones religiosas.
• El plan 403(b) también puede ser una cuenta Roth o una cuenta tradicional.
• Las principales diferencias entre un 403(b) y un 401(k) radican en quién puede tener el tipo de cuenta y en qué valores se pueden invertir las cuentas.

¿Qué es un plan 403(b)?

Un plan 403(b), denominado como anualidad con refugio de tributario (TSA, por sus siglas en inglés) es un plan de jubilación en el lugar de trabajo diseñado para ayudar a los empleados a ahorrar dinero para la jubilación, mientras reciben ciertos beneficios fiscales. Los planes 403(b) suelen ofrecerse por escuelas públicas e instituciones de educación superior, iglesias y entidades caritativas calificadas como exentas de impuestos según la Sección 501(c)(3) del Código de Impuestos Internos.

¿Cómo funciona un plan 403(b)?

Un plan 403(b) permite que reserves dinero para la jubilación directamente desde tu cheque de pago. Luego puedes invertir tus contribuciones y las de tu empleador en activos, como fondos mutuos y anualidades. En un 403(b) puedes contribuir con dólares antes de impuestos directamente desde tu cheque de pago y tus inversiones pueden crecer con impuestos diferidos hasta que retires el dinero de tu jubilación.

Algunos empleadores también ofrecen Roth 403(b), que te permite contribuir dólares después de impuestos; a cambio, no pagarás taxes sobre la renta por tus retiros incluyendo las ganancias de las inversiones. La distribución de un Roth 403(b) está libre de impuestos y multas a nivel federal, siempre que se haya cumplido con el requisito de antigüedad de 5 años y se cumpla una de las siguientes condiciones: tener 59 años y medio, discapacidad o muerte.

Elegibilidad para un plan 403(b)

Los planes 403(b) generalmente los ofrecen escuelas públicas, iglesias y organizaciones sin fines de lucro. Puedes ser elegible para participar en un plan 403(b) si eres:

• Un empleado en una organización 501(c)(3).
• Un empleado de una escuela pública involucrado en sus operaciones diarias.
• Un empleado de una organización cooperativa de servicios hospitalarios.
• Un ministro si eres empleado de una organización 501(c)(3), trabaja por cuenta propia o está empleado por otra organización y funciona como ministro en sus responsabilidades diarias.

Los empleadores que optan por ofrecer planes 403(b) están sujetos a la “regla de disponibilidad universal”, que establece que si ofrecen el plan a un empleado deben ofrecerlo a todos los trabajadores; sin embargo, los siguientes empleados pueden ser excluidos de un plan 403(b):

• Empleados que participan en otro 403(b) o 401(k) con el mismo empleador.
• Extranjeros no residentes.
• Empleados que trabajan menos de 20 horas semanales.
• Estudiantes matriculados y que asisten a clases a una institución y que trabajan para la escuela o una organización sin fines de lucro operada en beneficio de la institución académica.

Tipos de planes 403(b)

Existen dos tipos de planes 403(b): tradicional y Roth. El plan 403(b) tradicional permite que el empleado deduzca automáticamente el dinero antes de impuestos de cada cheque de pago y que lo abone en una cuenta de jubilación personal. El empleado reduce su ingreso bruto y el impuesto sobre la renta para el año de contribución. Los impuestos se adeudarán sobre el dinero solo cuando el empleado lo retire.

Un Roth 403(b) requiere que el dinero después de impuestos se pague a la cuenta de jubilación y no hay ninguna ventaja fiscal inmediata, pero el empleado no deberá pagar más impuestos sobre ese dinero ni sobre las ganancias que se acumulen cuando lo retire. No todos los empleadores permiten que los empleados accedan al Roth 403(b).

¿Cuáles son los límites de contribución de un plan 403(b)?

Para 2024 se puede contribuir hasta $23,000 dólares anuales a un 403(b) y estos límites aumentan a $30,500 si tienes 50 años o más; estos límites son los mismos que para un 401(k). Ten en cuenta que si tu empleador ofrece acceso a un plan 401(k) y 403(b) en el mismo año, el límite se aplica a sus contribuciones totales de ambas cuentas.

Puedes ser elegible para contribuir hasta $3,000 dólares más de los límites de contribución estándar de un 403(b) en un año determinado si hay trabajado para tu empleador durante al menos 15 años. Lo anterior tiene un máximo de por vida de $15,000 dólares, por lo que si te encuentras en esa situación querrás realizar un seguimiento de la cantidad de contribuciones adicionales que realizas.

Es importante tener claro que no estás obligado a contribuir tanto anualmente a tu plan 403(b) si no puedes hacerlo. Puedes establecer tu propia tasa de ahorro y ajustarla tantas veces como sea necesario. Por lo general, el empleado elige qué porcentaje de cada cheque de pago le gustaría destinar a su jubilación; si tu empresa igual algunas contribuciones, también basará su contribución en un porcentaje de ingresos anuales.

Ventajas de tener un plan 403(b)

• Un plan 403(b) te permite ahorrar con ventajas impositivas, difiriendo los impuestos sobre tus ingresos y cualquier ganancia de inversión o disfrutando de un beneficio libre de impuestos, según el plan que elijas.
• Las contribuciones de un 403(b) del empleador pueden adquirirse más rápidamente que en los planes 401(k).
• Si ya no trabajas con tu empleador, las reglas de un 403(b) pueden ser más flexibles que las reglas de retiro anticipado de un 401(k).
• Puedes contribuir más al año a una plan 403(b) que a una cuenta IRA.

Desventajas de tener un plan 403(b)

• Los planes 403(b) pueden tener opciones de inversión limitadas que no son favorables para los empleados, como anualidades con bajos rendimientos, tarifas costosas y cargos de rescate. Si tienes un 403(b) se recomienda invertir en fondos que tengan tarifas bajas.
• Los 403(b) sin contribuciones equivalentes del empleados no incluyen las protecciones de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), lo que significa que no existen estándares mínimo para el plan de jubilación. Los estándares mínimos incluyen salvaguardas útiles para los ahorradores.
• Así como con los 401(k), los planes 403(b) también tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD) que son obligatorias desde abril del año previo a que cumplas 73 años, a menos de que sigas empleado.

Conclusiones

El plan 403(b) de ahorro para la jubilación es menor popular que el plan 401(k), ya que solo está disponible para ciertos tipos de empleados; pero tiene mucho que ofrecer a los trabajadores elegibles que puedan contribuir. Los planes 403(b) de anualidad con refugio de tributario (TSA), es una herramienta poderosa para ayudarte a alcanzar tus objetivos de jubilación y ofrecen muchos de los mismos beneficios que los 401(k).

FAQs

¿Plan 403(b) o 401(k)?

El plan de jubilación 403(b) es como un hermano del 401(k), lo que tienen muchas similitudes pero algunas diferencias notables. Los 401(k) se crearon para empleados de empresas privadas, mientras que los 403(b) están pensados para los empleados de organizaciones públicas y benéficas. Ambas son cuentas de ahorro para la jubilación, con ventajas impositivas, financiadas mediante reducciones de nómina antes de impuestos; pero ls dos permiten realizar contribuciones después de impuestos.

¿Cómo se invierten los activos de un plan 403(b)?

Una desventaja de un plan 403(b) es que es posible que tengas menos opciones para invertir fondos en comparación con otro tipo de cuentas de jubilación. Las opciones para invertir fondos de un 403(b) suelen incluir un contrato de anualidad o fondos mutuos, mientras que cuentas como la 401(k), suelen incluir más opciones.

¿Cómo se cobra un plan 403(b) luego de dejar un trabajo?

• Dejas el dinero con el proveedor actual: si tu empleador lo permite puedes optar por dejar el dinero donde está; no podrás hacer más aportes, pero puedes dejar el dinero invertido para que siga creciendo.
• Transfieres el dinero a otro plan de jubilación calificado: puedes transferir el dinero de tu 403(b) al plan de jubilación de tu nuevo empleado u optar por transferirlo a una cuenta IRA.
• Retiras el dinero de la cuenta: puedes optar por recibir una distribución de tu 403(b), pero debes tomar en cuenta las multas impositivas y los impuestos que deberás pagar.

¿Hay préstamos para participantes de un plan 403(b)?

Si tu empleador lo permite, puedes solicitar un préstamo de tu plan 403(b). La cantidad máxima que puedes solicitas es de $50,000 dólares o la mitad del saldo de su cuenta adquirida; lo que sea menor. Si tu cuenta tiene menos de $10,000 dólares es posible que puedas pedir hasta el saldo total.

Cuando tomas un préstamo 403(b), generalmente debes pagarlo dentro de cinco años con pagos regulares que se realizan al menos trimestralmente; sin embargo, si dejas tu trabajo antes de pagar el préstamo, es posible que debas saldarlo en su totalidad de inmediato o que cuenta como una distribución sujeta a impuestos.

Fuentes del artículo

• IRS: IRC 403(b) Tax-Sheltered Annuity Plans
• IRS: Retirement Plans FAQs regarding 403(b) Tax-Sheltered Annuity Plans
• IRS: Retirement Topics – 403(b) Contribution Limits
• IRS: Retirement Plan Investments FAQs
• IRS: Retirement Topics – Designated Roth Account
• IRS: How Much Salary Can You Defer if You’re Eligible for More than One Retirement Plan?