Qué es un ejecutor testamentario, responsabilidades e importancia

Aunque muchas veces no queremos pensar en ellos, la planificación patrimonial es una parte importante de la vida, especialmente conforme envejecemos y muchas personas optan por crear un testamento para dictar cómo legar su propiedad y otros activos después de su fallecimiento.

Desafortunadamente, es imposible asegurarse de que las personas se adhieran al testamento y es ahí donde entra en el juego el ejecutor testamentario; responsable de llevar a cabo los deseos del fallecido y asegurarse de que se aten todos los cabos sueltos. Sigue leyendo para conocer más a detalle qué es un ejecutor testamentario, qué hacen y por qué son importantes.

Puntos Clave

• Un ejecutor testamentario es una persona o institución nombrada por un individuo durante su vida para administrar sus finanzas y transferir sus activos a los beneficiarios según su testamento.
• Algunas de las principales funciones de un ejecutor testamentario son presentar el testamento al tribunal para su legalización, pagar deudas e impuestos, distribuir los activos según el testamento y resolver disputas.
• Si el ejecutor testamentario nombrado en el testamento se niega a cumplir con sus responsabilidades, se nombra un sustituto.

¿Qué es un ejecutor testamentario?

Un ejecutor testamentario es una persona o institución nombrada por alguien durante su vida para administrar sus finanzas y distribuir sus activos a los beneficiarios de acuerdo a su testamento. Además, se asegura de que se paguen las deudas, impuestos sobre el patrimonio o los activos financieros antes de distribuirlos a los herederos. Los ejecutores testamentarios son libres de aceptar o rechazar los deberes que se describen en el testamento, pero una vez que se aceptan son responsables de realizarlos de acuerdo a las instrucciones del fallecido.

¿Quién puede ser un ejecutor testamentario?

En general, un ejecutor testamentario debe ser alguien en que se confíe como un familiar, un amigo cercano, un abogado o contador con el que se tenga relación. También se puede nombrar a una institución o fideicomisario corporativo como ejecutor testamentario. Cualquier persona mayor de edad, 18 en algunos estados y 21 en otros, que no haya cometido un delito grave y esté en pleno uso de sus facultades mentales puede ser un ejecutor testamentario; pero algunos estados pueden tener limitaciones adicionales.

Llevar la administración de patrimonio puede ser complejo y tomar mucho tiempo, por lo que es importante asegurarse de que el ejecutor testamentario comprenda las responsabilidades requeridas. Los casos de sucesiones sencillas pueden tardar meses en cerrarse y las situaciones financieras más complicadas, pueden tomar años en el proceso sucesorio.

¿Cuáles son las responsabilidades básicas de un ejecutor testamentario?

• Asegurarse de que el testador tenga una lista de activos y deudas, incluidas cuentas bancarias, de inversión, pólizas de seguro y bienes raíces.
• Saber dónde está el testamento original y la lista de activos y cómo acceder a ellos.
• Conocer los nombres y datos de contacto de los abogados o agentes nombrados por el testador y cuál es su función.
• Hablar sobre los deseos del testador para un funeral o servicio conmemorativo, incluyendo las instrucciones para el entierro o cremación.
• Hablar sobre el testamento con el testador y si es posible, con los beneficiarios para minimizar los problemas en el futuro.
• Tener una copia de todos los documentos pertinentes.
• Reunir toda la información lo antes posible después de aceptar ser el ejecutor testamentario.

¿Cuáles son las funciones de un ejecutor testamentario?

El ejecutor testamentario está legalmente obligado a cumplir los deseos del testador, o creador del testamento, y a actuar de conformidad con las leyes estatales. Las responsabilidades pueden variar de acuerdo al estado, pero los ejecutores normalmente tienen que llevar a cabo las siguientes tareas:

• Recopilar y organizar todos los documentos pertinentes del fallecido.
• Presentar el testamento al tribunal de sucesiones local antes de la fecha límite, esto varía por estado.
• Alertar sobre la muerte del difunto a las partes interesadas como herederos, acreedores, propietario y empleador; así como a las agencias como la SSA, USPS y DMV.
• Hacer un inventario del patrimonio y evaluar los activos.
• Determinar la propiedad del difunto de los activos del patrimonio; es decir, distinguir entre activos sucesorios y no sucesorios.
• Determinar si será necesaria la sucesión y si se debe contratar a un abogado de sucesiones para ayudar con un patrimonio complejo.
• Si es necesario, presentar una petición ante el tribunal de sucesiones local.
• Notificar todas las partes interesadas del proceso sucesorio.
• Probar la validez del testamento en el tribunal sucesorio.
• Administrar los activos del patrimonio durante el proceso sucesorio.
• Ayudar a los beneficiarios a acceder a los beneficios del difunto durante la sucesión como salarios impagos, anualidades, Seguro Social, seguro de vida y beneficios sindicales.
• Transferir cualquier propiedad fuera del proceso sucesorio a los beneficiarios designados.
• Pagar los impuestos y las deudas del patrimonio.
• Distribuir los activos del patrimonio, presentar los documentos restantes y cerrar el patrimonio.

A veces, un ejecutor testamentario podría necesitar contratar un profesional, como un contador o abogado, para que lo ayude a valorar y distribuir ciertos activos como intereses comerciales, regalías, activos con propiedad en disputa, activos fuera del estado o inversiones complejas. También las ambigüedades en el testamento y los obsequios sustanciales a un menor pueden requerir la experiencia de un profesional.

¿Qué no puede hacer un ejecutor testamentario?

Un ejecutor testamentario no puede hacer cosas que no sean en el mejor interés del patrimonio, como poner sus propios intereses por encima de los del patrimonio, anular el testamento sin una audiencia judicial para determinar que el testamento es inválido o negarse a pagar a los acreedores legítimos o retener la herencia de un beneficiario. Entre otras de las cosas que no puede realizar un ejecutor testamentario están:

• Tomar dinero del patrimonio: esto incluye distribuir su propia herencia o pagarse a sí mismo por las obligaciones antes de que se hayan llevado a cabo los pasos adecuados, como establecer el valor bruto del patrimonio y liquidar las deudas e impuestos del patrimonio.
• Vender los activos del patrimonio por menos del valor de mercado: esta es una práctica llamada venta en beneficio propio. Si un albacea se vende una propiedad a sí mismo, debe ser por el valor justo de mercado.
• Mezclar sus propios bienes con los bienes de la herencia.

Las posibles repercusiones por violar el deber fiduciario al ejecutar una herencia incluyen ser destituido como ejecutor testamentario, ser demandado, recibir una multa y cumplir una pena de prisión. Los errores cometidos de buena fe tienen menos probabilidades de crear repercusiones graves que aquellos cometidos por descuido, negligencia o interés propio.

Beneficios de contratar un ejecutor testamentario

Administrar el patrimonio de un ser querido después de su muerte puede resultar abrumador, que ya es de por sí un momento emotivo. Puede ser un trabajo largo y complejo y un ejecutor testamentario puede ser considerado personalmente responsable de cualquier error. Por esto contratar un ejecutor testamentario puede ser una buena idea y algunos de sus beneficios son:

1. Tiempo y experiencia

La administración de patrimonio es una tarea que notoriamente requiere mucho tiempo y un ejecutor testamentario profesional ya sabe lo que hace y podrá ocuparse del proceso sin demoras y tendrá la experiencia para manejar cuestiones complicadas y cualquier dificultad que pueda surgir.

2. Imparcialidad

Sabemos que muchas veces entre familiares y amigos puede haber roces, especialmente cuando se trata sobre el patrimonio de un ser querido que recientemente falleció; situación que a menudo está cargada de emociones fuertes, las cuales pueden oscurecer el curso de acción legalmente correcto. Un ejecutor testamentario profesional puede garantizar que todos los asuntos se aborden de manera imparcial y en el mejor interés, tanto del patrimonio como de los beneficiarios.

3. Evitar riesgo personal

Si un ejecutor testamentario comete un error que cause una pérdida financiera al patrimonio, puede ser considerado legal y financieramente responsable; incluso si estos errores son genuinos, lo que significa que es posible que deba pagar de su propio bolsillo para rectificar los asuntos. Designar un ejecutor testamentario profesional evitar poner a un familiar en esta difícil posición.

4. Responsabilidad

Familiares y amigos ya están bajo mucha tensión luego de la muerte de un ser querido y la responsabilidad de lidiar con el proceso legal a menudo puede ser demasiado. Un ejecutor testamentario profesional puede aliviar la carga que amigos y familiares tienen al lidiar con el proceso legal.

Conclusiones

Un ejecutor testamentario es una persona designada para administrar el último testamento una persona fallecida y llevar a cabo las instrucciones para administrar los asuntos correspondientes. Estos son designados por el testador o por un tribunal y se aseguran de que se contabilicen los activos en el testamento y transfieran a los beneficiarios correctos.

Si bien cualquier persona puede actuar como el ejecutor testamentario, el rol conlleva muchas responsabilidades; por lo que nunca está de más prevenir y contratar un ejecutor testamentario profesional que ya tenga experiencia en el tema.

FAQs

¿Se le paga al ejecutor testamentario?

No necesariamente, por ejemplo si un familiar o amigo del fallecido se ofrece como voluntario para ser el ejecutor testamentario, normalmente no se le pagará por sus servicios; sin embargo, un ejecutor testamentario profesional o corporativo puede cobrar una tarifa, que normalmente sale de los fondos del patrimonio. El testador del testamento suele especificar el pago del ejecutor testamentario, pero si no lo hace la mayoría de los estados tienen pautas para una “compensación razonable” de acuerdo al tamaño y la complejidad del patrimonio.

¿Puede un ejecutor testamentario ser un beneficiario?

El ejecutor testamentario también puede ser un beneficiario y la mayoría de los estados no tienen leyes que lo prohíban. De hecho, elegir a un beneficiario para que sea el ejecutor testamentario es una práctica bastante común y las personas suelen elegir al cónyuge o a uno de los hijos adultos. Pero hay que tener en cuenta que elegir a un beneficiario como el ejecutor testamentario tiene sus ventajas y desventajas.

¿Puede un ejecutor testamentario decidir quién recibe qué?

No, los ejecutores testamentarios deben seguir los deseos del fallecido y distribuir los bienes de acuerdo con los términos de su testamento. Tienen un deber fiduciario con el patrimonio, lo que significa que tienen la responsabilidad legal de actuar en el mejor interés del patrimonio en todo momento y de no hacerlo, puede dar lugar a una demanda o un reclamo contra la fianza sucesoria, si es que existe.

¿Un ejecutor testamentario es lo mismo que un fideicomisario?

Un ejecutor testamentario no es lo mismo que un fideicomisario. Los ejecutores testamentarios distribuyen los bienes de los testamentos, mientras que los fideicomisarios administran los bienes de los fideicomisos.

¿Es necesario que un tribunal apruebe a un ejecutor testamentario?

Sí, incluso si el testamento nombra al ejecutor testamentario, el candidato debe acudir al tribunal de sucesiones local del condado donde vivía el difunto para “abrir el patrimonio”. Luego, puede solicitar ser designado formalmente presentando una petición, documentos y trámites. Si el testamento no nombra a un ejecutor testamentario, o no hay testamento, la ley estatal dictará el orden de prioridad de los miembros de la familia para el papel de ejecutor testamentario.

Fuentes del artículo

• Cornell Law School – Legal Information Institute: executor
• Department of the Treasury Internal Revenue Service: Survivors, Executors, and Administrators
• New York City Bar: WHAT IS AN EXECUTOR?
• Cornell Law School – Legal Information Institute: 26 CFR § 20.2203-1 – Definition of executor
• Britannica: executor
• MetLife: Executor of Estate: What Do They Do?
• Quicken Loans: What Is An Executor Of Estate And What Do They Do?