El IRS cambia las reglas de los planes de jubilación 401 (k)
Ya puedes sacar cierta cantidad de dinero de tu plan 401 (k) sin tener que pagar impuestos ni penalización
Los planes 401 (k) te permiten ahorros para la jubilación. Crédito: Shutterstock
Los planes 401 (k) son cuentas de ahorro que te permiten guardar dinero para el momento de tu jubilación, además, te permite mantener cierta cantidad de dinero sin tener que pagar impuestos. Recientemente, estos programas que son muy populares entre los empleados y empleadores estadounidenses, van a sufrir cambios luego de que el Internal Revenue Service anunciara una nueva regla.
Esta modificación tiene que ver con el uso de los planes 401(k) y otras cuentas de jubilación. A partir de ahora, el también llamado Servicio de Rentas Internas permite que los estaounidenses retiren de sus cuentas, mediante un cajero automático, hasta $1,000 dólares sin penalización, lo que les ayudará a cubrir cualquier gasto inesperado. El IRS aclara que algunas de estas emergencias tienen que ver con atención médica, los gastos funerarios, las reparaciones del automóvil y algunas otras emergencias personales.
Esta es una buena noticia, ya que hasta antes de este anuncio, aquellas personas que querían hacer un retiro anticipado, debían de pagar impuestos sobre la renta por este dinero. Además, si eran menores de 59 años y medio, se les aplicaba una multa del 10% por el retiro anticipado.
Ahora, para poder evitar todos estos cobros y penalizaciones, debes demostrar que el dinero lo necesitas para una emergencia real, de otro modo, se te cobrará la respectiva multa del 10%. La nueva regla aplica solamente para el retiro de dinero en efectivo, no para hacer transferencias a otra cuenta de jubilación ni para devolverlos a tu plan 401 (k). Este cambio se hizo posible gracias a la aprobación de la Ley SECURE 2.0, que entró en vigencia en el 2024.
Un plan 401(k) es un plan calificado de compensación diferida. Si eres es elegible conforme este plan, generalmente puedes optar porque tu empleador aporte una parte de su compensación en efectivo al plan antes de retenerle los impuestos.
“Por lo general, tus compensaciones diferidas (comúnmente denominadas aportaciones electivas) no están sujetas a la retención del impuesto sobre el ingreso al momento de diferirlos y no los declara como salario en tu Formulario 1040 (SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, o el Formulario 1040-SR (SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 años de Edad o Más , ya que no se incluyeron como salarios en la casilla 1 de tu Formulario W-2, Comprobante de salarios y retención de impuestos (en inglés). Sin embargo, se incluyen como salarios sujetos a la retención de impuestos al Seguro Social y al Medicare. Además, tu empleador tiene que declarar las contribuciones electivas como salarios sujetos a impuestos federales para el desempleo. Algunos planes también te permiten optar por realizar las aportaciones electivas después de impuestos como aportaciones designadas como Roth”, explica el IRS en tu sitio web.
Muchos planes 401(k) permiten que los empleados hagan retiros debido a serias necesidades financieras inmediatas. Históricamente, las distribuciones de un plan 401(k) debido a dificultades, generalmente se limitaban a la cantidad de las aportaciones electivas del empleado solamente y no incluían ningún ingreso devengado sobre las cantidades diferidas. Sin embargo, desde el 2019, el plan puede expandir los fondos disponibles para distribuciones por dificultad financiera. Las distribuciones hechas debido a dificultad financiera, no son tratadas como distribuciones que reúnen los requisitos para reinversión, se explica en el sitio web. Sin embargo, no es una regla muy conocida.
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