¿Qué es el reparto de utilidades en Estados Unidos y cómo te beneficia en tu jubilación?
Pocos trabajadores saben que su empresa proporciona un plan de participación en las ganancias, conocido como reparto de utilidades, que les ayuda a juntar dinero para su jubilación y a la par de un plan 401(k)
El reparto de utilidades es un plan para la jubilación, conocido también como un plan de participación en las ganancias. Crédito: Shutterstock
Para los trabajadores que venimos de México, estamos familiarizados con conceptos como el reparto de utilidades de una empresa para la que trabajamos. No obstante, cuando llegamos a Estados Unidos, este tipo de prestaciones laborales tienen un aspecto distinto al de nuestro país de origen. Sepas o no qué es el reparto de utilidades, te diremos cómo te beneficia en tu jubilación en este país.
¿Qué es el reparto de utilidades en Estados Unidos?
El reparto de utilidades, mejor conocido en Estados Unidos como un plan de participación en las ganancias, es un plan de jubilación que permite a un empleador o propietario de una empresa compartir las ganancias del negocio, hasta el 25% de la nómina de la empresa, con los empleados de la empresa. El empleador puede decidir cuánto apartar cada año, y los empleadores de cualquier tamaño pueden usar el plan.
Uno de los mayores beneficios del reparto de utilidades es que, como acumula una parte de las ganancias del empleador de cada año destinado para la jubilación, es que pueden acumular más que en un plan 401(k) típico. Y para 2023, los trabajadores pueden recibir hasta un total de $66,000 dólares o el 100% de la compensación, lo que sea menor, en cuentas patrocinadas por el empleador. Además, las personas que tengan 50 años o más en ese año fiscal también pueden hacer una contribución de recuperación de $6,500 dólares.
¿Cómo funciona el reparto de utilidades en Estados Unidos?
Para empezar, hay que entender que el reparto de utilidades es uno de los muchos tipos diferentes de planes de jubilación que ofrecen los empleadores a los empleados. Aunque las compañías deben cumplir con ciertas reglas en la forma en que administran el plan para evitar la discriminación, este tipo de planes pueden proporcionar mucha flexibilidad en la forma en que se puede distribuir el dinero.
En pocas palabras, los empleados no tienen que hacer nada para participar en el plan o maximizar sus beneficios, como sucedería con un plan 401(k).
Los empleadores pueden decidir cuánto compartir con los empleados, hasta el 25% de su nómina durante ese año fiscal. La cantidad máxima de salario que se puede utilizar para calcular el bono de participación en las ganancias está limitada a $330,000 dólares en 2023.
La participación en las ganancias es una bonificación además de cualquier otro beneficio de jubilación. Esto significa que el plan se puede operar como una cuenta separada o puede ser una función agregada a una cuenta 401(k), pero de cualquier manera, sólo el empleador realiza contribuciones a través de la función de participación en las ganancias.
Como plan de jubilación calificado, los fondos se pueden retirar sin penalización después de que el empleado cumpla 59 años y medio, aunque los retiros antes de esa edad están sujetos a una penalización del 10% además de los impuestos adeudados. Las reglas de retiro son similares a las de una IRA tradicional, y los participantes tendrán retiros mínimos requeridos (RDM) cuando cumplan 73 años.
Los empleadores no están obligados a utilizar el programa de un año a otro, lo que les permite cerrar el plan, si es necesario o deseado. Sin embargo, cuando el empleador sí realiza aportes, debe hacerlo de acuerdo a una fórmula predeterminada, para asegurar que las utilidades se dividan legalmente.
Los planes se prueban anualmente para garantizar que los beneficios no se ofrezcan de una manera que discrimine a los empleados, como los trabajadores de nivel inferior frente a los gerentes y propietarios.
Al igual que otros planes de jubilación, los empleadores pueden exigir que los fondos se consoliden, lo que significa que los empleados deben continuar trabajando en la empresa durante un período de tiempo antes de poseer los fondos en su totalidad. Pero una vez que el empleado posee los fondos, el empleador no puede recuperarlos.
Tipos de planes de reparto de utilidades (participación de ganancias)
Aunque todos los planes de participación en las ganancias pueden variar, todos se basan fundamentalmente en que el empleador proporcione dinero al empleado. Las diferencias en estas variedades involucran cómo se comparten los beneficios con los empleados, y los esquemas de distribución incluyen:
- Plan prorrateado: en esta configuración, todos los involucrados en el plan reciben la misma contribución del empleador. Esto podría ser una cantidad fija en dólares o un porcentaje del salario.
- Plan ponderado por edad: según este plan, los empleadores pueden considerar cómo la participación en las ganancias afectaría la jubilación del empleado, teniendo en cuenta la edad y el salario. El efecto neto es que los empleadores pueden ofrecer a los trabajadores mayores un porcentaje de contribución más alto que a los trabajadores más jóvenes, porque tienen menos años para jubilarse.
- Nuevo plan de comparabilidad: en este plan, también llamado plan de pruebas cruzadas, el empleador puede contribuir a diferentes grupos de empleados a diferentes tasas. Este plan ayuda al empleador a recompensar a diferentes grupos de empleados (incluido un propietario) con varios beneficios, incluso si tienen edades similares.
Un plan prorrateado es la opción más estándar, aunque puede ser demasiado rígido para muchos empleadores. El jefe de la empresa puede recibir 15% o 20% de compensación como parte del plan, es decir, el personal administrativo peor pagado debe recibir el mismo porcentaje.
No todos los empleadores buscan dar a todos la misma cantidad de dinero, de ahí la existencia de los otros dos planes.
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