Tu divorcio afecta cómo presentas tu declaración de impuestos y más si tienes hijos

Casarse es una de las mayores satisfacciones de muchas personas… hasta que llega el divorcio. Una separación genera muchos cambios de vida, con mayor razón cuando la pareja tuvo hijos. Y los impuestos son el tercero en la relación de todos los hogares, que también tendrá modificaciones después de que un matrimonio llega a su fin.

Separar las finanzas cuando termina una relación puede ser un proceso complicado, y más complejo cuando se trata de la declaración de impuestos y hay hijos de por medio. Cualquier cambio en el estado civil de un contribuyente puede generar diversos cambios en sus responsabilidades fiscales. En SoloDinero, resolvemos las dudas más comunes en torno a la presentación de una declaración de impuestos cuando te divorcias.

Tras un divorcio, ¿declaras impuestos en conjunto o por separado?

La respuesta concreta: tras un divorcio, declaras impuestos de manera individual. No obstante, hay un “gran pero”. La presentación de tu declaración dependerá de cuándo resulta el cambio de tu estado civil.

Si te divorciaste antes del año de la temporada fiscal actual, en este caso, si te divorciaste en cualquier día durante 2022, tendrás que declarar impuestos de manera individual.

Pero si todavía estabas casado al 31 de diciembre del año anterior y el divorcio surge durante este 2023, antes de tu declaración de impuestos, puedes presentar una declaración conjunta si ambos excónyuges están de acuerdo. En algunos casos, esto les permitiría aprovechar una deducción estándar más alta, entre otros beneficios.

Es aconsejable abordar de antemano cómo ambos manejarán una posible obligación o reembolso de impuestos. Su abogado de divorcio puede ayudarlo a obtener estos detalles por escrito antes de presentar su declaración de impuestos.

Si tu divorcio finalizó antes del final del año fiscal anterior, puedes presentar tu solicitud como cabeza de familia si cumples con ciertos criterios del IRS. Hacerlo permite una deducción de impuestos estándar más grande y tramos impositivos más amplios en comparación con la presentación como una sola persona.

Para calificar, debes haber pasado por alguno de los siguientes aspectos durante el año fiscal anterior:

• Tú y tu excónyuge no vivieron juntos durante los últimos seis meses del año.
• Tú fuiste responsable de más de la mitad del costo de mantenimiento de tu hogar.
• Tu hogar fue la residencia principal de un hijo dependiente calificado durante al menos la mitad del año.

Aquellos que no califiquen para el estado de cabeza de familia se declararán como contribuyentes solteros.

¿Cómo cambian la tasas impositiva con el divorcio?

Recuerda que las tasas impositivas dependen de tu capacidad de ingresos y el estado civil con el que declaras. Si eras un matrimonio que solía declarar en conjunto, al separarse, las tasas impositivas tienen un cambio sustancial.

Las tasas impositivas son:

• 10% para ingresos menores a $10,275 dólares para declarantes individuales y menores a $20,550 dólares para declarantes en conjunto.
• 12% para ingresos superiores a $10,275 dólares para declarantes individuales y superiores a $20,550 dólares para declarantes en conjunto.
• 22% para ingresos superiores a $41,775 dólares para declarantes individuales y superiores a $83,550 dólares para declarantes en conjunto.
• 24% para ingresos superiores a $89,075 dólares para declarantes individuales y superiores a $178,150 dólares para declarantes en conjunto.
• 32% para ingresos superiores a $170,050 dólares para declarantes individuales y superiores a $340,100 dólares para declarantes en conjunto.
• 35% para ingresos superiores a $215,950 dólares para declarantes individuales y superiores a $431,900 dólares para declarantes en conjunto.

Por ejemplo, si ganas $100,000 dólares por año, mientras que tu excónyuge gana $40,000 dólares, y declaran en conjunto, tendrían una tasa impositiva del 22%. Al separarse y presentar una declaración de impuestos como soltero, tu tasa impositiva aumentaría al 24% y la de tu excónyuge caería al 12%.

¿Quién de los excónyuges reclama a los hijos como dependientes?

Cuando estás casado, tener hijos no es un problema, al contrario, puede ser un beneficio fiscal para ambos; al separarse, la cosa se complica. Tras el divorcio, el padre con custodia es quien suele reclamar a los niños como dependientes, pero las leyes pueden variar de un estado a otro.

El padre con custodia es aquel con quien los niños vivieron más durante el año fiscal en cuestión. Para los excónyuges que comparten la custodia 50/50, este es el padre con el ingreso bruto ajustado más alto. El padre sin custodia aún puede reclamar a los niños como dependientes si el otro padre firma un formulario del IRS aceptando este acuerdo.

Este es un punto importante a considerar porque reclamar a tus hijos en su declaración de impuestos le permite tomar el crédito fiscal por hijos, entre otros. Para 2022, las familias con niños de 17 años o menos podrían recibir hasta $2,000 dólares por niño calificado si cumple con todos los factores de elegibilidad y tu ingreso anual no supera los $200,000 dólares ($400,000 dólares si presenta una declaración conjunta). Si tiene ingresos más altos, es posible que pueda reclamar un crédito parcial.

¿Qué pasa con la pensión alimenticia y la manutención de los hijos?

Si recibiste la pensión alimenticia (a veces llamada manutención conyugal) durante el año fiscal anterior, no estás obligado a declarar este dinero como ingreso en tu declaración de impuestos. Además, la persona que paga la pensión alimenticia no puede cancelarla como una deducción fiscal, lo que era posible antes de 2019.

Del mismo modo, los pagos de manutención infantil no se consideran ingresos imponibles y no son deducibles de impuestos para el pagador.

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