Ahorro para la jubilación: qué es un plan 401(k), qué tipos hay y cómo funciona

El plan 401(k) se ha convertido en uno de los tipos de planes de ahorro para la jubilación más populares, por eso es importante entender qué es y cómo funciona

Hombre señala cuadros de madera con las letras del plan 401(k). — Los dos tipos más comunes de planes 401(k) son el tradicional y el Roth. Crédito: Andrey_Popov | Shutterstock

22 Oct 2024, 20:34 PM EDT

Puntos clave
¿Qué es un plan 401(k)?
¿Qué tipos de planes 401(k) hay?
1. Plan 401(k) tradicional
2. Plan Roth 401(k)
¿Cómo funciona un plan 401(k)?
¿Cuánto puedo contribuir a mi 401(k)?
¿Cómo funcionan las contribuciones equivalentes del empleador al plan 401(k)?
¿Cuáles son las reglas de retiro del 401(k)?
Pros y contras de un plan 401(k)
Pros
Contras
Conclusiones
FAQs
¿Cuáles son los costos y cargos de mantenimiento de un plan 401(k)?
¿Cuáles son las distribuciones mínimas requeridas de un plan 401(k)?
¿Por qué mi empleador ofrece un plan 401(k)?
¿Qué sucede con mi plan 401(k) si renuncio a mi trabajo?
Fuentes del artículo

Hasta el 31 de diciembre de 2023, los planes 401(k) tenían $7.4 mil millones de dólares en activos, en más de 710,000 planes, a nombre de alrededor de 70 millones de participantes activos y millones de exempleados y jubilados en Estados Unidos. Pero la creciente popularidad de los planes 401(k) no niega el hecho de que se puede hacer más para ayudar a los trabajadores estadounidenses a aprovechar al máximo la oportunidad de ahorrar la la jubilación a través de este tipo de planes.

Por eso es muy importante tener la información pertinente a la mano, que nos permita tomar la mejor decisión de acuerdo a nuestras necesidades. Sigue leyendo para conocer qué es un plan 401(k), qué tipos hay, cómo funciona y otros detalles importantes que te ayudarán a entenderlo mejor.

Puntos clave

El plan 401(k) es una solución común de jubilación que ofrecen muchos empleadores del sector privado.
El plan 401(k) brinda a los empleados la oportunidad de invertir para la jubilación con ventajas fiscales.
El plan 401(k) puede ser un pilar para generar riqueza para el retiro.

¿Qué es un plan 401(k)?

Un plan 401(k) es una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, diseñada para ayudar a las personas a prepararse para la jubilación. Este tipo de plan para el retiro se ofrece a los empleados a través de un empleador. Los empleados pueden aportar parte de su sueldo para invertirlo en la cuenta y si bien no es obligatorio, muchos empleadores igualan un porcentaje de las contribuciones de los empleados.

¿Qué tipos de planes 401(k) hay?

Los dos tipos principales de planes 401(k) son Roth y tradicional y se diferencian por sus ventajas fiscales. Dependiendo del tipo de plan 401(k) que elijas, podrías obtener beneficios fiscales cuando aportas dinero o realizas retiros durante la jubilación. Si bien los planes 401(k) tradicionales son más comunes, muchos empleadores ahora también ofrecen planes Roth 401(k).

1. Plan 401(k) tradicional

Las contribuciones a un plan 401(k) tradicional se deducen de tu cheque de pago antes de el Internal Revenue Service (IRS, por sus siglas en inglés) tome su parte y tu dinero crece libre de impuestos. Una vez que inviertes en el 401(k) el dinero está protegido de los impuestos, esto aplica para el plan tradicional y Roth. Mientras los fondos sigan en tu cuenta, no pagas impuestos sobre el crecimiento de la inversión, ni sobre los intereses, dividendos, ni sobre las ganancias de las inversiones.

Además del impulso a tu poder de ahorro, las contribuciones a un plan 401(k) tradicional tienen otros beneficios: reducen tu ingreso total imponible para el año. Pero las propiedades “repelentes” de impuestos del plan 401(k) tradicional no duran para siempre.

En términos simples, tus contribuciones y el crecimiento de la inversión tienen impuestos diferidos; es decir, se pospone hasta que comiences a realizar retiros de la cuenta durante la jubilación. Es en ese momento donde deberás pagar impuestos sobre la renta. Además tienen otro punto clave: después de cierta edad, en los planes 401(k) tradicionales los titulares de cuenta deben realizar las distribuciones mínimas requeridas, algo que no se pide en un Roth 401(k).

2. Plan Roth 401(k)

Si tu empleador ofrece un Roth 401(k), que no todos lo hacen, podrás contribuir ingresos después de impuestos y las distribuciones estarán libres de impuestos durante la jubilación. El plan Roth 401(k) ofrece el mismo escudo fiscal en tus inversiones que un 401(k) tradicional; es decir, no deberás nada al IRS por el dinero a medida que crece en tu cuenta.

Pero a diferencia de los retiros calificados de un 401(k) tradicional, con un plan Roth no le debes nada al IRS cuando empieces a recibir distribuciones calificadas, siempre y cuando tengas 59 años y medio y hayas mantenido la cuenta durante cinco años o más. Esto es porque ya pagaste tus impuestos, ya que tus contribuciones se realizaron después de ellos. Cualquier ingreso que obtengas de la cuenta como dividendos, intereses o ganancias de capital, crece libre de impuestos.

¿Cómo funciona un plan 401(k)?

Los 401(k) son planes de contribución definida, esto significa que los empleadores crean un plan de jubilación que permite a los empleados contribuir dinero, conocido como aplazamiento, hasta un límite establecido por el IRS. El dinero que se deposita en la cuenta de un empleado, luego se invierte en sus elecciones de inversión.

¿Cuánto puedo contribuir a mi 401(k)?

Para 2024, el límite máximo de contribución diferida a un 401(k), establecido por el IRS, es de $23,000 dólares o hasta $30,500 dólares si cumplirás 50 años o más en cualquier momento del año calendario, siempre y cuando tu contribución no exceda tus ingresos del año. Estos límites cambian anualmente dependiendo de los ajustes de COLA.

¿Cómo funcionan las contribuciones equivalentes del empleador al plan 401(k)?

Algunos empleadores ofrecen igualar las contribuciones del plan 401(k) de sus empleados hasta un cierto porcentaje de su salario.

Un enfoque común implica que un empleador iguale las contribuciones dólar por dólar de los empleados, hasta un monto equivalente al 3% de su salario.
Otro enfoque popular es una aportación del empleador de $0.50 por cada dólar que aporta un empleado, hasta un total de 5% de su salario.

Al iniciar un nuevo empleo, averigua si tu empleador ofrece contribuciones equivalentes al plan 401(k) y cuánto debes contribuir para maximizar la contribución. Si lo hacen, como mínimo, tú debes establecer tu nivel de contribución al 401(k) para obtener la igualación completa; si no, estarías dejando dinero gratis sobre la mesa.

¿Cuáles son las reglas de retiro del 401(k)?

Para realizar un retiro calificado de un plan 401(k) debes tener al menos 59 años y medio, tener una incapacidad calificada o calificar para un retiro por dificultades económicas. Si no cumples con estos requisitos, puedes enfrentar una multa por retiro anticipado del 10%, además que tendrás que incluir tu retiro como parte de tus ingresos cuando presentes la declaración de impuestos.

Desde enero de 2024 los participantes del plan 401(k) pueden realizar un retiro por dificultades económicas para gastos de emergencia de hasta $1,000 dólares por año, sin pagar la multa del 10%. Sin embargo, si el dinero no se devuelve en un plazo de tres años, no se permitirán retiros de emergencia adicionales durante ese período.

Pros y contras de un plan 401(k)

Es importante conocer las ventajas y desventajas de los planes 401(k), para saber si es la mejor opción para integrar a nuestra estrategia de jubilación.

Pros

El plan 401(k) ofrece límites de contribución anual más altos que las cuentas individuales de jubilación (IRA). En 2024, para las personas de 50 años o más, el IRA alcanza un máximo de $8,000 dólares mensuales.
Muchos empleadores ofrecen las contribuciones equivalentes al 401(k), lo que significa que se destina dinero gratis a tu cuenta de jubilación.

Contras

El plan 401(k) tiene una flexibilidad limitada en lo que respecta a la calidad y cantidad de opciones de inversión.
Las tarifas de un 401(k) pueden ser altas, especialmente en planes de empresas más pequeñas.
Los participantes de un plan 401(k) necesitan monitorear y administrar su plan a lo largo del tiempo con muy poca guía u orientación por parte del proveedor del plan.

Conclusiones

Los planes 401(k) son cuentas de jubilación en el lugar de trabajo que te permiten hacer contribuciones anuales hasta un límite específico e invertir ese dinero para cuando termines tus días laborales. Por un lado el 401(k) tradicional implica contribuciones antes de impuestos que te brindan una reducción de impuestos y en el ingreso sujeto a impuestos, cuando las realizas; pero deberás pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre los retiros.

Mientras que el Roth 401(k) implica contribuciones después de impuestos y sin reducción de impuestos por adelantado, no pagarás impuestos sobre los retiros durante tu jubilación. Ambos planes 401(k) permiten contribuciones del empleador que pueden aumentar tus ahorros.

FAQs

¿Cuáles son los costos y cargos de mantenimiento de un plan 401(k)?

Las tarifas de un 401(k) pueden oscilar entre el 0.5% y el 2%, de acuerdo al tamaño del plan de un empleador, cuántas personas participan en él y qué proveedor ofrece el plan. Normalmente las tarifas de un plan 401(k) se dividen en: inversión, administrativo, servicio individual y custodia.

¿Cuáles son las distribuciones mínimas requeridas de un plan 401(k)?

Una vez que cumplas 73 años, realizar retiros de tu 401(k) tradicional deja de ser una opción. Las distribuciones mínimas requeridas son las cantidades que debes retirar de tu 401(k) cada año, a menos que todavía estés trabajando y elijas diferir hasta la jubilación. Se te permite retirar más del mínimo y las distribuciones se incluyen como parte de tu ingreso, sujeto a impuestos, para el año. Pero si tienes un Roth 401(k), no se requieren distribuciones mínimas.

¿Por qué mi empleador ofrece un plan 401(k)?

Un plan 401(k) es atractivo para los empleadores porque tanto ellos como los empleados pueden beneficiarse de las ventajas fiscales. Además, el IRS otorga créditos fiscales y/o deducciones fiscales a los empleadores elegibles que contribuyen al 401(k) de sus empleados. A lo anterior se le suma que los planes 401(k) pueden aumentar las posibilidades de contratar y retener al talento que necesitan.

¿Qué sucede con mi plan 401(k) si renuncio a mi trabajo?

Si dejas tu trabajo puedes llevarte el dinero de tu 401(k). Puedes optar por transferir el dinero a un plan 401(k) de tu nuevo empleador o a una cuenta IRA. Las reinversiones realizadas dentro de los 60 días generalmente no están sujetas a impuestos. También puedes optar por dejarlo donde están en el plan de tu antiguo empleador, pero no podrás seguir contribuyendo.