Plan 401(a): qué es, cómo funciona y por qué es diferente al plan 401(k)

Ahorrar para la jubilación es una de las decisiones financieras más importantes que puedes tomar, de lo contrario podrías terminar en tus años dorados luchando por llegar a final del mes. Una de las formas más comunes de ahorrar para la jubilación es un un plan en el lugar de trabajo y si bien la mayoría usarán un plan 401(k), existen otros tipos como el plan 401(a).

No hay duda de que los planes para la jubilación son vitales y aquí te explicamos qué es el plan 401(a), cómo funciona, por qué es diferente al plan 401(k) y otros detalles importantes que debes tomar en cuenta antes de elegirlo.

Puntos clave

• Los planes 401(a) son cuentas para el retiro ofrecidas por entidades gubernamentales y otros empleadores públicos como escuelas y entidades sin fines de lucro.
• A menudo se requiere que los empleados se inscriban en un plan 401(a), aunque generalmente no es obligatorio que participen.
• Un plan 401(a) es similar a un 401(k), pero estos últimos se usan más en el sector privado.

¿Qué es un plan 401(a)?

El plan 401(a) es una cuenta de jubilación en el lugar de trabajo que suelen ofrecer agencias gubernamentales, instituciones educativas y organizaciones sin fines de lucro. Específicamente un 401(a) es un plan de jubilación de compra de dinero patrocinado por el empleador que permite contribuciones en dólares o en porcentajes del empleador, el empleado o ambos.

A diferencia de otras opciones de ahorro para la jubilación, como una cuenta individual de jubilación (IRA), tú mismo no puedes abrir un 401(a), ni otros planes como un 401(k) o un 403(b). Los planes de jubilación en el lugar de trabajo solo se ofrecen a través de un empleador.

El plan 401(a) es diferente a otros planes de jubilación en el lugar de trabajo porque es la organización que patrocina el plan la que decide quién es elegible para participar. Los empleados gubernamentales, maestros y administradores suelen ser los tipos de empleados que participan en un plan 401(a). Además, la organización tiene la opción de hacer obligatoria la participación en el plan para aquellos empleados que son elegibles.

Diferencia entre un plan 401(a) y un plan 401(k)

Un plan 401(a) es muy parecido a un plan 401(k). Ambos son planes de jubilación con ventajas impositivas ofrecidos por los empleadores. Tanto el 401(a) como el 401(k) son planes de contribución definida, lo que significa que el empleador determina cuánto se contribuirá.

Pero a diferencia de una pensión, un plan de contribución definida no promete un beneficio fijo, ni un salgo de cuenta cuando te jubiles. La cantidad que tendrás durante la jubilación dependerá del rendimiento de tus inversiones. Aquí te compartimos algunas diferencias claves entre los planes 401(a) y 401(k):

• Un plan 401(a) es más común si trabajas para el gobierno, una organización sin fines de lucro o una institución educativa, mientras que un 401(k) generalmente lo ofrecen los empleadores privados.
• Las contribuciones del empleador son obligatorias para el plan 401(a), pero no para el 401(k).
• Un plan 401(a) puede exigir que los empleados hagan contribuciones, mientras que las del 401(k) son voluntarias.
• Las contribuciones voluntarias de los empleados generalmente tienen un límite del 25% del salario anual para un plan 401(a), mientras que aquellos con un plan 401(k) pueden contribuir hasta $23,000 dólares en 2024.
• Las opciones de inversión de un plan 401(a) suelen ser más conservadores, con menos opciones que los planes 401(k).
• Los planes 401(a) pueden limitar la participación a aquellos con dos años de servicio, mientras que un plan 401(k) solo pueden requerir un año para los empleados elegibles que tengan al menos 21 años.

¿Cómo funciona un plan 401(a)?

Los planes 401(a) son una excelente forma de ahorrar para la jubilación, pero es importante entender cómo funcionan. Un empleado que es elegible para el plan 401(a) y está cubierto por él, es un participante. Los participantes pueden aportar dinero a su cuenta 401(a) y es el empleador el que decide cuánto pueden contribuir los empleados y establece un cronograma de adquisición de derechos para las contribuciones de los trabajadores.

Dependiendo de la decisión del empleador, las contribuciones se realizan después o antes de impuestos. El plan también permite contribuciones equivalentes del empleador a los planes 401(a) de los empleadores, siempre a discreción de los primeros.

Los empleados pueden comenzar a retirar dinero de su cuenta a los 59 años y medio, sin penalización y deben comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) cuando tengas poco más de 70 años. La edad inicial de tus RMD dependerá de tu fecha de nacimiento.

En general, un trabajador debe haber sido empleado de la organización patrocinadora durante al menos dos años y tener al menos 21 años para poder participar en el plan 401(a). El empleador también puede optar por hacer que las contribuciones y otras operaciones del 401(a) sean obligatorias o voluntarias.

¿Cuál es límite de contribución a los planes 401(a)?

Para 2024 y de acuerdo a la sección 415(c)(1)(A), el límite de contribución total para los planes 401(a) aumentó de $66,000 a $69,000 dólares. Esto incluye las contribuciones del empleado como del empleador.

¿Cuáles son las reglas de retiro del plan 401(a)?

• Retiro del plan 401(a) cuando termina el empleo: al terminar tu empleo, puedes retirar dinero de tu cuenta como mejor te parezca. Se tiene la flexibilidad de aceptar dinero según sea necesario y es posible que los pagos se depositen de forma automática en tu cuenta bancaria. Sin embargo, se puede aplicar una multa por retiro anticipado del 10%, impuesta por el IRS, a los pagos realzados antes de los 59 años y medio.
• Transferencias del plan 401(a): puedes pasar los fondos de tu 401(a) a una variedad de otros planes de retiro como el 457 o IRA.
• Retiros del plan 401(a) cuando esté empleado: mientras estés empleado las opciones de retiro son limitadas y varían según el plan. Algunas opciones pueden incluir la posibilidad de retirar contribuciones voluntarias después de impuestos en cualquier momento o retirar dinero después de alcanzar cierta edad.

Si ya no estás empleado, deberás comenzar a realizar retiros a los 73 años, según los requisitos de las distribuciones mínimas requeridas (RMD).

Reglas de las distribuciones mínimas requeridas (RMD) del plan 401(a)

Las reglas de las distribuciones mínimas requeridas (RMD) aplican a estos planes. El RMD no es más que la cantidad mínima que un empleado debe retirar anualmente durante su jubilación y comienza cuando alguien cumple 73 años y ya no trabaja para ese empleador.

Una persona debe asegurarse de retirar su RMD completo, pues hay sanciones si no se hace. En la mayoría de los casos, el administrador de su plan de jubilación 401(a) le informará al empleador cuáles son sus RMD.

Conclusiones

Un plan 401(a) es un plan de jubilación de compra de dinero patrocinado por el empleador que permite las contribuciones de parte del empleado, el empleador o de ambos. Este tipo de plan de jubilación se ve comúnmente en el sector gubernamental y sin fines de lucro y a menudo se requiere que los empleados se inscriban en el 401(a).

FAQs

¿Tendré suficientes ingresos con un plan 401(a)?

Es difícil decir cuántos ingresos tendrás durante la jubilación con un plan 401(a), pues dependerá de muchos factores como la cantidad de dinero ahorrado y el desempeño de las estrategias de jubilación; sin embargo, los planes 401(a) pueden proporcionar una buena fuente de ingresos para la jubilación.

Al decidir cuántos ingresos necesitarás durante la jubilación, es importante considerar otra fuente de dinero que se pueda tener como el Seguro Social o una pensión, así como los hábitos de gasto. Algunas cosas que debes tener en cuenta al desarrollar un presupuesto de jubilación son: costos de vivienda, transporte atención médica, alimentos, servicios públicos y gasto discrecional como entretenimiento y actividades de ocio.

¿Las contribuciones de un plan 401(a) son antes de impuestos?

Las contribuciones obligatorias de un plan 401(a) generalmente se hacen con dólares antes de impuestos, lo que reduce tu ingreso imponible actual. Las contribuciones voluntarias se hacen con dólares después de impuestos y pueden representar hasta el 25% de tu compensación.

¿Qué sucede con mi plan 401(a) si me despiden del trabajo?

Si llegaran a despedirte de tu empleo, cualquier contribución totalmente adquirida de tu plan 401(a) seguiría siendo tuya; sin embargo, cualquier contribución no adquirida del empleador permanecería en sus manos.

¿Plan 401(a) o 401(k)? ¿Cuál es el mejor para los empleados?

Los planes 401(a) y 401(k) se ofrecen a personas de diferentes tipos de organizaciones por lo que no son realmente comparables. Es poco probable que una persona pueda elegir entre un plan 401(a) y un 401(k). Cualquiera que sea el plan que se te ofrezca, es importante que consideres si los ahorros con impuestos diferidos son la mejor opción para una jubilación segura.

Fuentes del artículo

• IRS: Governmental Plans under Internal Revenue Code Section 401(a)
• IRS: Retirement plans FAQs regarding governmental plans and EPCRS
• Office of the Law Revision Counsel: U.S. Code: Title 26, Subtitle A, Chapter 1, Subchapter D, Part 1, Subpart A, § 401 Qualified Pension, Profit-Sharing, and Stock Bonus Plans
• IRS: Governmental Plans under Internal Revenue Code Section 401(a) – Recent Developments
• IRS: 2024 Limitations Adjusted as Provided in Section 415(d), etc.
• IRS: 401(k) Plan Overview
• IRS: Government Retirement Plans Toolkit
• IRS: 401(k) limit increases to $23,000 for 2024, IRA limit rises to $7,000